PDF《山东伊莱特重工有限公司》

山东伊莱特重工有限公司 审计报告 目录

一、审计报告 第1―2 页

二、财务报表…第3―10 页

(一)合并资产负债表…第3页

(二)母公司资产负债表…第4页

(三)合并利润表…第5页

(四)母公司利润表…第6页

(五)合并现金流量表…第7页

(六)母公司现金流量表…第8页

(七)合并所有者权益变动表…第9页

(八) 母公司所有者权益变动表…第10 页

三、财务报表附注 第11―60 页第1页共60 页审计报告天健审〔2016〕4-66 号 山东伊莱特重工有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东伊莱特重工有限公司(以下简称山东伊莱特公司)财 务报表,包括

2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东伊莱特公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 第2页共60 页 效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础.

三、审计意见 我们认为, 山东伊莱特公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了山东伊莱特公司

2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状 况,以及

2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量. 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘加宝 中国・杭州 中国注册会计师:赵殿民 二一六年四月二十一日 会合01表 单位:人民币元 资产注释 号 期末数 负债和所有者权益 (或股东权益) 注释 号 期末数 期初数 流动资产: 流动负债: 货币资金

1 36,675,604.77 10,379,161.76 短期借款

15 170,743,091.64 153,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应收票据

2 133,734,171.49 衍生金融负债 应收账款

3 106,669,727.64 应付票据 预付款项

4 15,552,343.21 应付账款

16 26,837,270.14 9,942,684.43 应收保费 预收款项

17 23,633,289.39 12,224,765.62 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬

18 8,404,494.21 5,328,819.10 应收股利 应交税费

19 3,850,062.72 5,242,060.78 其他应收款

5 2,431,682.30 应付利息

20 192,744.44 289,315.06 买入返售金融资产 应付股利 存货

6 35,655,275.66 其他应付款

21 4,679,755.92 1,313,357.41 划分为持有待售的资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产

7 168,563.75 代理买卖证券款 流动资产合计 330,887,368.82 296,278,828.27 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债

22 28,591,728.88 其他流动负债 流动负债合计 266,932,437.34 187,341,002.40 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款

23 165,435,110.44 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 非流动资产: 递延收益 发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 可供出售金融资产

8 55,000,000.00 其他非流动负债 持有至到期投资 非流动负债合计 165,435,110.44 长期应收款 负债合计 266,932,437.34 352,776,112.84 长期股权投资 所有者权益(或股东权益): 投资性房地产 实收资本(或股本)

24 258,500,000.00 258,500,000.00 固定资产

9 348,050,591.28 315,222,014.01 其他权益工具 在建工程

10 553,637.50 14,098,945.92 其中:优先股 工程物资 永续债 固定资产清理 资本公积

25 4,057,200.00 4,057,200.00 生产性生物资产 减:库存股 油气资产 其他综合收益 无形资产

11 59,429,897.81 专项储备 开发支出 盈余公积

26 20,273,387.36 11,803,038.30 商誉 一般风险准备 长期待摊费用

12 555,788.54 未分配利润

27 197,381,812.09 100,239,480.30 递延所得税资产

13 2,253,924.40 归属于母公司所有者权益合计 480,212,399.45 374,599,718.60 其他非流动资产

14 5,413,628.44 少数股东权益 非流动资产合计 416,257,467.97 431,097,003.17 所有者权益合计 480,212,399.45 374,599,718.60 资产总计 747,144,836.79 727,375,831.44 负债和所有者权益总计 747,144,836.79 727,375,831.44 1,916,108.64 11,209,275.30 第3页共60 页 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 33,650,659.30 96,762,649.55 1,362,053.70 4,659,987.71 129,884,667.96 25,073,463.29 28,156,844.30 合并资产负债表2015年12月31日 编制单位:山东伊莱特重工有限公司 期初数 会企01表 编制单位:山东伊莱特重工有限公司 单位:人民币元 资产注释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 号 期末数 期初数 流动资产: 流动负债: 货币资金 33,212,635.89 9,971,978.91 短期借款 170,743,091.64 153,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 133,734,171.49 28,156,844.30 应付票据 应收账款

1 106,331,463.55 129,372,182.81 应付账款 40,631,172.29 9,751,531.96 预付款项 14,874,576.11 24,104,088.04 预收款项 23,268,782.13 11,884,658.46 应收利息 应付职工薪酬 8,098,638.45 5,192,482.65 应收股利 应交税费 3,790,249.61 5,097,904.84 其他应收款

2 6,325,167.33 6,494,468.98 应付利息 192,744.44 289,315.06 存货 31,111,311.79 95,510,146.25 应付股利 划分为持有待售的资产 其他应付款 2,856,569.94 1,313,357.41 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产 1,340,118.89 一年内到期的非流动负债 28,591,728.88 流动资产合计 325,589,326.16 294,949,828.18 其他流动负债 流动负债合计 278,172,977.38 186,529,250.38 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 165,435,110.44 长期应付职工薪酬 非流动资产: 专项应付款 可供出售金融资产 55,000,000.00 预计负债 持有至到期投资 递延收益 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资

3 20,700,000.00 540,000.00 其他非流动负债 投资性房地产 非流动负债合计 165,435,110.44 固定资产 323,643,488.89 315,245,147.63 负债合计 278,172,977.38 351,964,360.82 在建工程 553,637.50 14,098,945.92 所有者权益(或股东权益): 工程物资 实收资本(或股本) 258,500,000.00 258,500,000.00 固定资产清理 其他权益工具 生产性生物资产 其中:优先股 油气资产 永续债 无形资产 59,388,397.81 33,650,659.30 资本公积 4,057,200.00 4,057,200.00 开发支出 减:库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 2,110,990.18 1,793,505.52 盈余公积 20,273,387.36 11,803,038.30 其他非流动资产 5,413,628.44 11,209,275.30 未分配利润 176,395,904.24 100,162,762.73 非流动资产合计 411,810,142.82 431,537,533.67 所有者权益合计 459,226,491.60 374,523,001.03 资产总计 737,399,468.98 726,487,361.85 负债和所有者权益总计 737,399,468.98 726,487,361.85 资产负债表2015年12月31日 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 第4页共60 页 会合02表 单位:人民币元 项目本期数 上年同期数

一、营业总收入 849,658,960.74 638,041,350.42 其中:营业收入 849,658,960.74 638,041,350.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本 749,705,348.44 579,634,201.96 其中:营业成本 613,667,577.78 486,200,106.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,965,285.05 2,829,003.81 销售费用 46,761,980.78 32,787,052.96 管理费用 69,696,375.71 43,153,803.59 财务费用 9,877,616.50 11,841,221.57 资产减值损失 3,736,512.62 2,823,013.77 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) 投资收益(损失以 - 号填列) 68,301.46 620,847.85 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以 - 号填列)

三、营业利润(亏损以 - 号填列) 100,021,913.76 59,027,996.31 加:营业外收入 21,367,097.98 2,118,938.10 其中:非流动资产处置利得 261,402.17 42,251.34 减:营业外支出 363,405.66 263,308.92 其中:非流动资产处置损失 241,662.38

四、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 121,025,606.08 60,883,625.49 减:所得税费用 15,412,925.23 9,270,297.77

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 105,612,680.85 51,613,327.72 归属于母公司所有者的净利润 105,612,680.85 51,613,327.72 少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 105,612,680.85 51,613,327.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 105,612,680.85 51,613,327.72 归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股) 第5页共60 页910 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

7 8

3 4

5 6

2 1 注释号

1 合并利润表2015年度 编制单位:山东伊莱特重工有限公司 会企02表 编制单位:山东伊莱特重工有限公司 单位:人民币元 项目注释号 本期数 上年同期数

一、营业收入 846,779,045.39 635,839,280.34 减:营业成本 612,077,841.24 485,087,504.84 营业税金及附加 5,913,052.80 2,81........