PDF《量子高科（中国）生物股份有限公司 固定资产日常管理制度》

4 年

5、其他固定资产 预计使用年限

5 年

第三节 设备固定资产的使用和建账

(一)设备固定资产未按规定验收登记的,任何人不得擅自启用,更不能投 入生产运行.

(二)由工程部组织资产使用部门和采购部等相关部门参加固定资产验收, 填写《固定资产验收单》 ,会签验收意见;

工程部固定资产管理员编写资产编号 并登记台账. 《固定资产验收单》一式三份,财务核算完毕并签字一份留作凭证 附件,另两份返工程部设备管理员,一份工程部归档,一份转使用单位.工程部 固定资产管理员按照《固定资产验收单》上资产编号、资产名称、规格型号等信 息制作固定资产标签,并在每个固定资产上贴上资产标签,纳入固定资产日常管 理.

(三)建立固定资产相关账册.对于主要设备、重要设备,使用单位应建立 设备档案,实行一机一档.房产证、土地使用权证等资产权证、竣工图资料由行 政部存放公司档案室保管.

(四)外购设备或自制设备完工应在

30 天内建账建档,并当月纳入统计.

(五)财务部依据《固定资产验收单》 、采购发票进行固定资产会计核算.

第四节 固定资产移交

(一)基建工程完工经审核竣工图后由工程部组织工程验收移交.

(二)基建项目结算移交后

30 天内建立固定资产台账.

第五节 固定资产盘点

(一)定期(每年至少一次)进行固定资产清查盘点,并成立公司固定资产 清查小组,财务负责人为组长、工程部、使用单位等派员参加.固定资产盘点结 束后应形成固定资产盘点报告,对盘点范围、盘点比例、盘点现场情况、是否有 盘盈盘亏等进行总结报告,盘点参与人签字,固定资产盘点报告在财务部留存归 档.

(二)清查小组发现盈亏,必须查明原因.发生遗失应报有关部门查处,并 填制《固定资产盘盈盘亏报告审批表》 ,报总裁按权限审批.财务部、工程部、 使用单位应及时根据经审批的盘点表及固定资产盘盈盘亏报告表进行会计核算 和调整台账. 《固定资产盘盈盘亏报告审批表》审批结束后在财务部留存归档.

第六节 固定资产调拨

(一)工程部有权根据生产经营需要调拨固定资产.

(二)内部固定资产调拨,调出单位填写《固定资产调拨表》 ,由调出单位、 调入单位、工程部签批,工程部将签批后的《固定资产调拨单》转财务部,财务 部根据《固定资产调拨单》变更信息进行财务核算.

(三)固定资产调拨交接时,调入、调出单位设备员应在场清点移交物品,做 好交接登记和签收.交接完成后, 《固定资产调拨表》分别交调出单位、调入单 位各一份、工程部、财务部各一份,作为上述单位进行固定资产变动会计核算及 调整台账的依据.

(四) 固定资产转让和处置. 资产使用部门填写 《固定资产报废处置申请单》 , 经资产使用部门技术人员、资产使用部门负责人、工程部、公司主管领导、财务 部、总裁(重要资产)签字后由行政部采用竞标方式竞价出售,竞标过程应有文 字资料记录留存,竞标结果由参与人签字确认.转让处置价格报总裁按公司股东 大会授权确定.

第七节 固定资产封存与启用

(一)固定资产由于各种原因,预计停止使用一年以上(含一年)可办理封 存.

(二) 固定资产封存应提前