PDF《广东万家乐股份有限公司 会计报表附注》

-8- 广东万家乐股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 (除另有注明外,所有金额均以人民币元为单位)

一、公司的基本情况: 广东万家乐股份有限公司(以下简称本公司)系于

1992 年9月8日经广东省企业股份 制联审小组和广东省经济体制改革委员会以 粤股审[1992]58 号 文批准,于1992 年10 月28 日正式成立的股份有限公司,企业法人营业执照注册号为 19036388-0,注册资本现为 575,680,000 元.

本公司的经营范围包括:燃气用具、家用电器、塑料机械设备、纸类包装印刷品、胶 类印刷品的生产和销售;

销售自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口和本企业生产、 科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口(按粤外经贸委粤外经 贸进字[97]359 号文经营) ,房地产租赁.

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:

1、会计制度: 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 .

2、会计年度: 本公司会计年度自公历

1 月1日起至

12 月31 日止.

3、记账本位币: 本公司以人民币为记账本位币.

4、记账基础和计价原则: 本公司以权责发生制为记账基础,除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外,各 项资产以取得或购建时发生的实际成本计价.

5、外币业务折算方法: -9- 本公司发生外币业务时,按当月

1 日中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记 账. 期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合, 由此产生的 折算差额除筹建期间列入开办费及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外, 其 余作为汇兑损益列入当期损益.

6、外币报表的折算方法: 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时, 所有资产、 负债类 项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币, 所有者权益类项目除 未分 配利润 项目外,均按照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币.损益类项目和利润分 配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币. 对现金流 量表中的有关收入、 费用各项目, 按照合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币, 有关长期资产、 长期负债的增减项目, 按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账 本位币, 有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币. 由于折算汇 率不同产生的折算差额, 在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反 映.

7、现金等价物的确定标准: 本公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起

3 个月内到期) 、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

8、短期投资核算方法: 本公司短期投资按取得时的投资成本入账, 购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未 领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本;

短期投资持有期间所获得的现金股 利和利息, 除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外, 以实际收到时作为投资成本的收 回;

短期投资在处置时, 按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益. 本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价, 当市价低于成本时, 按单项投资的市 价低于成本的差额提取短期投资跌价准备.如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢 复,在已计提的跌价准备的范围内转回.