PDF《高顿财务培训“系统财务培训提供商”的定位,其核心思》

1 高顿财务培训 系统财务培训提供商 的定位,其核心思 想是通过企业内训、公开课、系统学习平台建立全面、整 体并且持续发展的财务学习方式和路径,从而培养适应企 业战略发展要求的财务精英团队.

高顿财务培训秉承 系统 的培训理念,始终关注不同时 期企业财务管理的挑战,引导企业成员进行持续、全面、 主动的自我提升,应对各类挑战. 目录 不兼容职责分离表 供应商背景调查表 合格供应商评审表 供应商绩效管理细则

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2 不兼容职责分离表 不兼容职责,指的是企业在完成一项业务的过程中,通过部门与部门之间、岗位与岗位 之间,建立起必要的相互牵制措施,确保事情做完了的同时,不要出现大的问题,把企业的 风险降低最低. 常见的不兼容职责有: 管钱/实物实物的不要管账,管账的不要管钱/实物;

授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离;

执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离;

合同起草与合同审核,合同审核与合同签订职务要分离;

负责采购执行的不能负责验收,负责销售业务不能负责对账;

搞招标的不要管供应商的推荐,管工程预算管理的不要去签变更单...... (1)采购业务不兼容职责表 A B C D E F G H I J K L M A X B C X X D X X E X X X X X F X G X X X X X H I X X J X X X K L X M X 表示相互冲突的职责 职责说明: A:采购计划的制订 B:采购计划的审批 C:供应商询价、选择 D:供应商审批 E:采购合同的申请 F:采购合同的审批 G:采购申请

01 3 H:采购审批 I:采购验收 J:付款申请 K:付款审批 L:付款支付 M:账目记录 (2)销售业务不兼容职责表 A B C D E F G H I J K L M N A X B X C X X D X X E X X F X X X X G X H X X X X I X X J K X L X M N X 表示相互冲突的职责 职责说明: A:销售计划的制订 B:销售计划的审批 C:销售价格的制订、调整及维护 D:销售价格的审批 E:客户信用管理 F:销售合同的申请 G:销售合同的审批 H:发货 I:开票的申请 J:开票的审核 K: 开票 L:收入及应收账款记录 M: 收款 N: 客户服务

4 (3)资金业务不兼容职责表 A B C D E F G A X X X X B X C X X X X D E F G X 表示相互冲突的职责 职责说明: A:保管现金及支票 B:收入、支出、费用、债权债务账目的登记 C:制作现金及银行调节表,登记现金银行账 D:审核调查现金或银行存款差异原因和审核现金或票据的盘点 E:财务凭证稽核 F:会计档案保管 G:现金银行明细账户的设置 (4)固定资产管理不兼容职责表 A B C D E F G H A X X X X B X X X X C X X D X X E X X F X X G X H X 表示相互冲突的职责 职责说明: A:提出购买申请 B:批准购买报废申请 C:固定资产账务处理

5 D:提出报废申请 E:核对总账和明细账 F:保管固定资产实物 G:调查固定资产差异 H:登录固定资产台账 (5)人力资源管理不兼容职责表 A B C D E F G H I A X X X X B X X C X X D X X E X F G X H X I X 表示相互冲突的职责 职责说明: A:薪资福利的计算 B:薪资福利计算的复核 C:薪资福利支付申请 D:薪资福利支付申请的批准 E:制定员工薪酬方案 F:批准员工薪酬方案 G:员工档案的维护 H:制定绩效考核方案 I:批准绩效考核方案

6 供应商背景调查表 供应商背景调查表 编号: 供应商基本信息 公司名称 地址 成立日期 公司性质 负责人 联系人 电话 传真 公司网址 电子邮件 生产技术设备信 息 主要生产设备 检测仪器情况 主要生产线 设计开发情况 正常生产能力 /月 最大生产能力 /月 正常交货周期 最短交货期 产品信息 主要产品 产品介绍 产品遵守标准 产品认证情况 产品销售区域 人员信息 公司总体职工 人 管理人员 人 技术人员 人 品质管理 人 财务信息 固定资产净值 万元 营运资金 万元 资产负债率 % 短期负债 万元 银行信用等级 调查时间 调查人 部门负责人签字: