PDF《审计报告》

审计报告 报告文号:安嘉华审字[2019]26号客户名称:安徽肥西农村商业银行股份有限公司 报告时间:2019-03-04 签名注册会计师:张立松 (CPA:

340100500021 ) 檀革江 (CPA:

341600150001 ) 事务所名称: 安徽嘉华会计师事务所 事务所

电话: 0551-64298390 传真: 0551-64298390 通讯地址: 合肥市濉溪路远航大厦804室电子邮件: tgjtx@sohu.

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230041 安嘉华审字[2019]26 号审计报告安徽肥西农村商业银行股份有限公司:

一、审计意见 我们审计了安徽肥西农村商业银行股份有限公司(以下简称肥西农商银行)财 务报表,包括

2018 年12 月31 日的资产负债表,2018 年度的利润表以及相关财务 报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了肥西农商银行

2018 年12 月31 日的财务状况以及

2018 年度的经营成果.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册 会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照 中国注册会计师职业道德守则,我们独立于肥西农商银行,并履行了职业道德方面 的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础.

三、管理层和治理层对财务报表的责任 肥西农商银行管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估肥西农商银行的持续经营能力,并运用持 续经营假设, 除非管理层计划清算肥西农商银行、 终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督肥西农商银行的财务报告过程.

四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞 弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑. 同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基 础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对肥西农商银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;