PDF《中国优材（控股）有限公司》

13 股本 7,921 7,921 储备 681,783 628,118 总权益 689,794 636,039 C

6 C 财务报表附注 (除非另有指明,否则以人民币列示)

1 公司资料 本公司於二零一二年六月六日根皇毙薅⒉钩浠蛞云渌绞叫薷闹旱汗 司法 (经修订) 在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司.本公司於二零一八年十二月 三十一日及截至该日止年度之合并财务报表包括本集团.本集团之主要业务为销售木 制品及提供木材处理工艺服务.

2 主要会计政策 (a) 合规声明 该等财务报表乃根惺视霉什莆癖ǜ孀荚 ( 「国际财务报告准则」 ) 编制,国 际财务报告准则包括国际会计准则理事会 ( 「国际会计准则理事会」 ) 颁布的所有适 用个别国际财务报告准则、国际会计准则 ( 「国际会计准则」 ) 及相关诠释以及香港 公司条例的披露规定.该等财务报表亦遵守香港联合交易所有限公司证券上市规 则(「上市规则」 ) 的适用披露条文. 国际会计准则理事会已颁布若干新订及经修订的国际财务报告准则,并於本集团 当前会计期间首次生效或可供提早采纳.附注2(c)提供首次应用该等准则而导致 会计政策出现任何变动的有关资料,而有关变动与本集团於该等财务报表中所反 映的当前及过往会计期间相关. (b) 财务报表之编制基准 截至二零一八年十二月三十一日止年度的合并财务报表包括本集团. 编制财务报表时所采用的计量基准为历史成本基准. C

7 C 於编制财务报表时,管理层须作出相关判断、估计及假设,以符合国际财务报告 准则的规定.相关判断、估计及假设会影响所用政策和资产、负债、收入及开支 的呈报金额.管理层乃按过往经验及其认为在当时情况下属合理的多项其他因素 作出该等估计及相关假设,其结果构成判断无法自其他既有资料得出的资产及负 债账面值的基准.实际结果或会有别於该等估计. 有关估计及相关假设会按持续经营基准审阅.倘会计估计的修订仅影响修订期 间,则有关修订会於该期间确认;

或倘会计估计的修订对当期及未来期间均有影 响,则有关修订会於修订期间及未来期间确认. (c) 会计政策变更 国际会计准则理事会已颁布多项新订国际财务报告准则及国际财务报告准则之修 订,并於本集团之当前会计期间首次生效.其中,以下变化与本集团的财务报表 有关: (i) 国际财务报告准则第9号,金融工具 (ii) 国际财务报告准则第15号,客户合约收入 本集团并无应用於当前会计期间尚未生效的任何新订准则或诠释,惟国际财务报 告准则第9号具负补偿之预付款项特点的修订除外,其已与国际财务报告准则第9 号同时采纳. (i) 国际财务报告准则第9号金融工具 (包括对国际财务报告准则第9号具有负补 偿之提前还款特性的修订) 国际财务报告准则第9号取代国际会计准则第39号,金融工具:确认及计 量.此准则载列确认及计量金融资产、金融负债及一些买卖非金融项目合约 的要求. 本集团已根晒娑ǘ远阋话四暌辉乱蝗找汛嬖诘南钅孔匪萦τ霉什 务报告准则第9号.采纳国际财务报告准则第9号对本集团於二零一八年一月 一日之合并财务报表并无重大影响. C

8 C 有关过往会计政策的变动性质及影响以及过渡方法的进一步详情如下: a. 金融资产及金融负债的分类 国际财务报告准则第9号将财务资产分类为三个主要类别:按摊销成 本计量、按公允价值计入其他全面收益 ( 「按公允价值计入其他全面收 益」 ) 计量及按公允价值计入损益 ( 「按公允价值计入损益」 ) 计量.该等 类别取代国际会计准则第39号的类别:持至到期投资、贷款及应收款 项、可供出售金融资产及按公允价值计入损益计量的金融资产.根 国际财务报告准则第9号,金融资产按管理金融资产的业务模式及其合 约现金流特徵分类.根什莆癖ǜ孀荚虻9号,合约内嵌衍生工具 (倘主体为该准则围内之金融资产) 不会与主体分开处理.相反,混 合工具将按整体作分类评估. 所有金融资产及金融负债的计量类别保持不变,惟财务担保合约除 外.於二零一八年一月一日,所有金融负债的账面值 (包括财务担保合 约) 并无受初步应用国际财务报告准则第9号的影响. b. 信贷亏损 国际财务报告准则第9号以 「预期信贷亏损」 (ECL) 模式取代国际会计准 则第39号的 「已产生亏损」 模式.预期信贷亏损模式要求持续计量与金 融资产有关的信贷风险,因此会较国际会计准则第39号的 「已产生亏 损」 会计模式更早确认预期信贷亏损. 本集团就下列项目应用新的预期信贷亏损模式: ― 按摊销成本计量之金融资产 (包括现金及现金等价物、贸易应收 款项、按金及其他应收款项以及国际财务报告准则第15号界定的 合约资产) ;