PDF《春风供暖》

2018 年6月15 日发布了 《关于修订印发

2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会 〔2018〕

15 号) ,对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;

并于

2018 年9月7日发布了《关于

2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 ,明确要求代扣个人所 得税手续费返还在"其他收益"列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编 制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等. 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已 经按照《企业会计准则第

30 号――财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.

1、应收账款

17 年12 月31 日列报金额为 40,727,868.79 元,18 年1月1日重列后,应收票据及应收账 款金额为 40,727,868.79 元.

2、应付账款

17 年12 月31 日列报金额为 9,462,225.54 元,18 年1月1日重列后,应付票据及应付账 款金额为 9,462,225.54 元.

3、管理费用

17 年12 月31 日列报金额为 8,642,580.68 元,18 年1月1日重列后,管理费用金额为 4,376,420.39 元,研发支出金额为 4,266,160.29 元. 3.2 因会计差错更正需追溯调整或重述情况 √会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 40,727,868.79 14,602,648.78 应收票据及应收账 款40,727,868.79 14,602,648.78 应付票据 应付账款 9,462,225.54 11,016,840.34 应付票据及应付账 款9,462,225.54 11,016,840.34 管理费用 8,642,580.68 4,376,420.39 4,461,778.34 2,768,603.69 研发支出 4,266,160.29 1,693,174.65 3.3 合并报表范围的变化情况 适用√不适用 3.4 关于非标准审计意见的说明 适用√不适用