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二、 财务报表的编制基础 本公司编制的廊坊分部

2015 年6月30 日、2014 年12 月31 日模拟财务报表的行为 依据:2015 年1月26 日有研新材料股份有限公司总经理办公会纪要《2015 年第二次 总经理办公会纪要》(办公会纪要〔2015〕1 号),公司拟分别向母公司有研光电新材 料有限责任公司、关联方有研国晶辉新材料有限公司(控股股东有研新材料股份有限公 司的全资子公司)出售公司廊坊分部业务、燕郊分部业务,其中,利润表中的期间费用、 资产减值损失、营业外收支、所得税费用按上述分部业务收入占公司总收入的比例进行 分配. 本财务报表为按上述原则编制的本公司廊坊分部业务模拟财务报表.

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的廊坊分部模拟财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司模拟的财务状况、经营成果等有关信息.

(二) 会计期间 自公历

1 月1日至

12 月31 日止为一个会计年度.

(三) 营业周期 本公司营业周期为

12 个月.

(四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币.

(五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金. 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.

(六) 外币业务和外币报表折算 北京国晶辉红外光学科技有限公司

2015 年1月1日至

2015 年6月30 日 模拟财务报表附注

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1、 外币业务 本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账. 资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 因该日的即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相 关资产的成本外,均计入当期损益. 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不 改变其记账本位币金额. 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值 确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收 益并计入资本公积.

2、 外币财务报表的折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本 位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报. 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者 权益项目除 未分配利润 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润 表中的收入和费用项目, 采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算. 折算产 生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示. 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算. 汇率变动对现金 的影响额,在现金流量表中单独列示. 处置境外经营时, 与该境外经营有关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益.

(七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.