编辑: 施信荣 | 2016-04-11 |
2017 年1-9 月,发行人资本性支出大 幅上升、股权投资规模不断扩大.公司投资活动产生的现金流量净额分别为- 19,037.13 万元、-164,432.68 万元、-195,653.09 万元和-65,498.16 万元,投资活动 产生的现金流出持续大幅增加.如果公司对投资的相关项目判断失误、未能进行 有效的投后管理或所投资项目业绩不及预期, 可能对公司整体业绩造成一定影响, 存在投资项目带来的风险;
此外,公司未来若继续扩张投资规模,也可能对发行 人的现金流情况及偿债能力产生不利影响.
九、 公司自
2009 年开始布局海外市场, 目前已经分别在香港、 日本、 韩国、 马来西亚、美国、英国等地区设立子公司.一方面,公司与境外支付渠道的结算 涉及美元、港币等货币,账期一般在
3 个月以内,期间应收账款中的外币资产会 面临一定的汇率风险.另一方面,母公司报表及合并报表的记账单位是人民币, 境外子公司的期末报表外币折算时同样面临汇率风险.2014 年-2016 年度,公司 记入财务费用的汇兑损失(负号代表收益)为分别 1,084.18 万元、-7,322.01 万元、209.78 万元,汇兑损失占利润总额比例为 3.29%、-17.60%和0.40%.国际金 北京昆仑万维科技股份有限公司
2018 年面向合格投资者公开发行创新创业公司债券(第二期)募集说明书摘要 VI 融市场上各国货币汇率的大幅波动、公司海外业务收入金额的增加、境外子公司 经营规模的扩大等因素可能使公司面临汇兑损失风险,进而影响公司经营成果.
十、报告期内,根据业务需要,发行人及下属境内外子公司存在签署技术开 发合同等内部交易,按照该等合同约定,发行人、昆仑在线、昆仑马来、广州昆 仑依据发行人其他境内外子公司的要求, 为发行人其他境内外子公司提供系统软 件或游戏软件的设计、开发、测试、培训等服务,并向其收取相关费用,该等内 部交易源自发行人及其境内外子公司的业务定位和需求,具有合理的商业目的, 未来仍将持续进行. 在前述交易中,发行人及其控股境内外子公司按照市场化的 方式进行定价, 并就相关税种根据当地税务部门的规定履行了纳税义务,因部分 内部交易中受托开发人适用的税率低于委托开发人, 使得发行人的所得税费用有 所降低. 如果发行人未能准确理解税务政策或者未来发生税务政策改变,上述交 易可能存在被税务主管部门追缴税款的风险.同时,未来如果发行人及下属境内 外子公司不再继续签署技术开发合同等内部交易或者减少技术开发合同等内部 交易金额, 将有可能引起所得税费用的大幅上升,进而对发行人净利润产生一定 的不利影响. 十
一、截至
2014 年~2016 年末及
2017 年三季度末,公司预付款项分别为 12,764.20 万元、21,146.20 万元、20,669.73 万元和 24,406.18 万元,占流动资产 的比重分别为 11.31%、11.37%、10.03%和10.94%.公司预付款项主要包括预付 的代理游戏及分成款(包括保底分成款) 、预付合作商(美术外包、广告商等) 的账款.2011 年开始,公司签订了较多的代理合同,根据合同约定,一般需在游 戏上线前支付一定比例的预付授权金或分成款.合同签订后,公司会定期与游戏 授权商沟通游戏研发进展,调整运营计划,在游戏上线前对游戏进行测试,如果 满足要求则发行上线;