PDF《关于 2017 年上半年预算执行情况的 调研报告》

8 仍然较慢.二是财政支出进度不够均衡.从支出时间看,上 半年全县一般公共预算支出增速虽然较快,但主要是到

6 月 份加快了支出进度.根据报表反映,1―5 月一般公共预算支出 71,018万元, 支出进度为38.01%, 平均每月支出14,204万元,1-6 月一般公共预算支出 107,004 万元,6 月份支出 35,986 万元,是前5月每个月支出的 2.53 倍.从支出结构看,一般公共服务、 国防、教育、科学技术、文化体育与传媒、节能环保、农林水、 商业服务业、国土海洋气象、其他等

10 项支出仅分别完成预算 的37.76%、27.36%、35.57%、39.25%、17.11%、3.07%、39.88%、 32.13%、5.49%、3.07%.从部门支出看,1-6 月,在181 个预 算单位中,支出进度达到 50%或超过 50%以上的单位有

109 个,占60.22%;

支出进度在 40%-50%之间的单位有

36 个, 占19.89%;

支出进度在 40%以下的单位有

36 个,占19.89%. 主要是中央、自治区专项资金和涉农整合资金支出进度缓慢 所致,究其原因,主要是预算编制不够科学、对重点项目支 出缺乏提前谋划、对相关政策和程序学习掌握不透、专项转 移支付下达慢等,造成一些重点项目推进缓慢.支出预算执 行进度慢,影响财政资金使用效率和绩效,也造成政策滞后 效应.

(四) 财政收支矛盾较为突出. 由于财政收入总体量小, 上半年财政收入虽然高速增长,但实际新增可用财力不多. 与此同时,全县民生领域刚性支出逐年增加,特别是重大民 生基础服务设施建设类的重大项目资金需求持续增大,不断

9 抬高财政支出基数;

贯彻落实稳增长各项政策,推进供给侧 结构性改革,重大基础设施建设、实施 五大攻坚战 工程、 政府性债务还本付息、BT 项目回购、征地拆迁安置、政府投 资工程项目建设、为民办实事等刚性支出需求增加,财政支 出压力持续加大;

政策性增支因素增多,提高养老待遇和洪 涝灾害重建也相应增加支出.这些因素加剧了财政收支矛 盾,甚至出现了隐形财政赤字.据统计,上半年用财政存量 资金消化财政借垫款后部分项目无法安排资金有

587 万元, 在上级尚未追加可用财力情况下筹集资金 11,869 万元安排 征地补偿、项目前期工作等经费;

同时在土地出让收入大幅 度减收和实际收入远远不能达到预期情况下,重点项目征地 补偿款还有 135,900 万元无法落实.可见,财政收支矛盾十 分突出,财政面临赤字风险.

(五)基金进度慢并隐形赤字.一是政府基金收支进度 缓慢.上半年,本级组织政府性基金收入 7,395 万元,同比 下降 17.58%,只完成预算的 28.75%,慢于序时进度 21.25 个百分点;

政府性基金支出 4,161 万元,同比下降 64.92%, 只完成预算的 28.03%,慢于序时进度 21.97 个百分点.二是 社会保险基金隐形赤字.上半年在社会保险基金预算执行过 程中,其中企业职工基本养老保险基金收入和支出分别为 3,710 万元和 3,924 万元,当期收支缺口

214 万元,按此计算 全年企业职工基本养老保险基金收支缺口近

500 万元,存在 隐形赤字.同时,根据《自治区企业职工基本养老保险自治

10 区统筹政府责任分担暂行办法》相关规定,县级财政将兜底 负担

500 万元左右,进一步加剧了财政负担.

(六)政府债务管理亟需加强.政府举债融资机制有待 完善, 政府债务风险预警、 监管及应急处置机制还不够健全, 政府债务资金使用管理有待进一步规范,政府债务资金使用 绩效有待进一步提高,政府债务信息公开不够,存在监管不 完全到位的问题.同时一些债务处于还款期,偿债资金来源 不足,可用于偿债的财力、资金非常有限,还债压力较大, 面临着一定的逾期债务风险.