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长江证券股份有限公司 对 《关于湖南一特电子医用工程股份有限公司挂牌申请文件的第 一次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 我公司于

2016 年6月17 日收到贵司 《关于湖南一特电子医用工程股份有限 公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》 (以下简称 反馈意见 ) .

我公司作为湖南 一特电子医用工程股份有限公司(以下简称 公司 、 一特股份 )在全国中小企 业股份转让系统推荐挂牌的主办券商,会同公司、天职国际会计师事务所(特殊 普通合伙) 、湖南启元律师事务所,本着勤勉尽责和诚实信用的原则对反馈意见 所提问题,进行了认真核查、分析讨论和说明.现将有关问题的核查情况和意见 做出如下回复,请贵公司予以审核. 涉及对 《湖南一特电子医用工程股份有限公司公开转让说明书》等文件进行 修改或补充披露的部分, 已按照反馈意见要求进行了修改和补充,并以楷体加粗 予以标明.

一、公司特殊问题

1、请公司披露:报告期初至申报审查期间,公司是否存在控股股东、实际 控制人及其关联方占用公司资金的情形;

若存在,请说明资金占用情况,包括且 不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费 的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况.请主办券商、律师及会计师核查 前述事项,并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见. 【回复】 主办券商核查了天职国际会计师事务所 (特殊普通合伙) 出具的 《审计报告》 、 银行凭证及公司的《借款合同》 ,获取了关联方关系及关联方清单,查看与关联 方的往来及交易情况, 并对公司的实际控制人及高级管理人员进行了访谈,公司 控股股东、实际控制人出具了《关于公司资产独立性的声明与承诺》 、公司关联 方出具了《关于不存在资金占用的说明》 . 根据公司实际控制人的说明,且经主办券商核查《审计报告》中 其他应收 款 等相关科目及银行凭证,报告期内,公司不存在控股股东、实际控制人及其 关联方占用公司资金的情形. 主办券商和会计师核查了报告期末至反馈回复日的 其他应收款 等相关科 目及银行凭证, 参与了律师与公司的实际控制人及高级管理人员的访谈,公司关 联方出具了《关于不存在资金占用的说明》 ,确认公司不存在控股股东、实际控 制人及其关联方占用公司资金的情形. 经核查,主办券商、律师及会计师认为,报告期初至申报审查期间,公司不 存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形,公司财务、资产独 立,符合独立性的要求,符合挂牌条件.

2、请公司按照督查报告格式指引的要求和货币单位检查最近两年及一期的 主要会计数据和财务指标简表.如错误,请说明差异的具体内容、原因并予以更 正.由于改制折股及增资导致每股收益、每股净资产等财务指标发生较大波动 的,应简明扼要说明波动原因、计算依据、计算方法并根据最近一期股本数补 充计算可比每股指标.如存在每股净资产小于

1 的情况,应披露原因. 【回复】 经核查,公司最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表计算正确. 公司最近两年的主要会计数据和财务指标简表如下表: 项目

2015 年12 月31 日2014 年12 月31 日 资产总计(万元) 9,859.50 9,020.52 股东权益合计(万元) 2,779.95 211.89 归属于申请挂牌公司的股东权益 合计(万元) 2,779.95 211.89 每股净资产(元) 1.10 0.13 归属于申请挂牌公司股东的每股 净资产(元) 1.10 0.13 资产负债率(%) 71.80 97.65 流动比率(倍) 1.17 0.87 速动比率(倍) 0.72 0.38 项目