PDF《欲揽更多监管权 美证交会施压五大》

5 月中美双方确定正式 开展会计审计跨境执法合作以来, 中国证监会首次向美国提供中国 相关公司的会计底稿. 对于中美开展会计审计跨境 执法合作, 不少业内人士认为,这 是对中概股的一则利好消息. 德勤 中国审计合伙人林国恩表示,这不 仅会增强对中国会计师工作的信 心,也会增强美国的投资者对中国 企业财务报表的信心. 纳斯达克中 国区首席代表郑华认为,这是中美 跨境监管在审计合作方面迈出的 具有实质性的一大步,对于美国投 资者对中国公司信心的重建是好 消息. 投中集团高级分析师冯坡对 证券时报记者表示,中美会计审计 跨境执法合作迈出实质性步伐,无 论是对已经上市还是准备上市的 中概股企业来说都是好消息,也让 投资者多一个渠道来了解中概股 企业. 有分析人士表示, 对于计划 赴美上市的中国企业来说,中美会 计审计跨境执法合作的加强,对企 业财务数据的真实、准确性提出了 更高的要求, 过去有企业期望借 监管缺失而通过粉饰财报上市的 瞒天过海 的做法,可能再也行 不通了. 美国死咬不放? 去年,财务造假丑闻引发的中 概股危机引发了美国监管当局的 强烈关注. 中概股究竟是否存在财 务造假问题? 对这一问题的回答, 最直接的证据就是审计师的 审计 底稿 . 为此,美国监管当局把发难 目标指向了会计事务所. 去年12 月,SEC 以拒绝配合 调查为由,向德勤、安永、毕马威、 普华永道以及德豪国际五家会计 师事务所在华分支机构提起行政 诉讼.五大会计事务所的中国分支 机构对此争辩称,他们不能遵照美 国证监会的要求提交审计报告,因 为这与中国的法律原则相悖. 据路透社报道, 在当地时间

8 日SEC 举行的一场听证会上,一位 SEC 官员在证词里指控德勤没有 交出相应的审计报告,造成对一家 大型中国太阳能公司长达

3 年的金融 欺诈调查陷入停滞状态. 据悉,美国监 管当局正试图获得更多的监管权,SEC 更提议暂停这些会计师事务所分支机 构的执业资格. 有分析人士认为,SEC 这次采取的 行政手段明显是对中概股和会计事务 所施压. 如果最终裁决对 SEC 有利,各 大会计事务所除了将无法争取在美上 市公司的新客户之外,甚至有可能完全 无法审计在美上市的公司. 对于上述消息, 独立研究机构

86 证券研究创始人赵春明表示,中美在会 计审计跨境执法方面的合作早已开始, 可能 SEC 还没有完全收到中国方面传 递的消息,这则消息也不会对中国公司 赴美上市产生实质性的影响. 赵春明还表示,将会计底稿提供给 美国相关机构本身是一个不小的进步, 有利于增强投资者的信心,但目前关于 中概股存在的问题还没有完全解决, SEC 一旦发现有公司确实存在欺诈,会 采取哪些措施是值得下一步继续关注 的问题. 有分析人士认为,SEC 这次采取的 行政手段明显是对中概股和会计事务 所施压. 如果最终裁决对 SEC 有利,各 大会计事务所或将无法争取在美上市 公司新客户. IC/供图 阿里巴巴做好上市准备 筹资主要为并购 阿里巴巴集团首席执行官陆兆禧表示,小微金融业务尚未列入集团上市范畴 证券时报记者 李明珠 阿里巴巴集团首席执行官陆兆 禧昨日在香港表示, 集团已经为上 市做好了准备, 此次上市融资的主 要目的是为了日后更多的并购和投 资业务发展需要. 尽管市场上关于阿里巴巴上市 地点的消息很多,也有外媒报道称, 阿里巴巴已经向港交所提交了上市 申请, 拟于四季度正式启动香港新 股发行( IPO) . 但陆兆禧昨日表示, 此次具体上市的时间尚未确定,香 港和美国均可以选择, 如果在香港 上市,对华人的影响将会更大,但主 要考虑点还是在集团客户的分布和 业务的需要. 此次上市和