PDF《杭州中威电子股份有限公司 关于 2018 年年报问询函的回复》

1 年以内(含,下同) 5% 5% 0%、5% 5% 1-2 年10% 10% 10% 10% 2-3 年30% 30% 20%、30% 30% 3-4 年50% 50% 50% 60% 4-5 年80% 80% 80%、100% 100%

5 年以上 100% 100% 100% 100% 从上表可知, 公司已按企业会计准则与同行业上市公司要求计提了充分的坏 账准备. 问题

2、你公司于

4 月13 日披露《2018 年度业绩快报修正公告》 ,将 营业收入由 40,463.38 万元调整为 30,680.41 万元,归属于母公司的净利润由 3,495.83 万元调整为-3,176.28 万元, 调整原因是部分项目合同尚未签订或未能 取得客户方的验收资料从而无法确认为

2018 年度收入,以及对逾期应收账款补 杭州中威电子股份有限公司 回复 提坏账准备.请你公司说明: (1)你公司在披露业绩快报时是否关注到相关业务合同未签订或未能取得 客户方验收材料,是否对逾期应收账款回收可能性进行评估,并结合前述情况说 明业绩预计是否审慎,财务内部控制制度是否存在重大缺陷. (2)部分项目合同未签订或未能取得客户方验收资料的原因,相关项目名 称、项目内容及规模、实施进度、你公司已投入金额、预计收入确认以及收回款 项的时间等. 【说明】 : (1)你公司在披露业绩快报时是否关注到相关业务合同未签订或未能取得 客户方验收材料,是否对逾期应收账款回收可能性进行评估,并结合前述情况 说明业绩预计是否审慎,财务内部控制制度是否存在重大缺陷.

2018 年中旬至

2019 年初, 公司财务部负责人及主办会计均发生变更, 公司 在业绩预告和业绩快报的时候,在未取得客户方终验报告的情况下,对公司销 售收入的确认主要以工程项目完工进度与工程实际投入作为收入确认依据,在 收入确认及坏账准备金计提等问题上未能做到每个项目都与审计会计师进行深 入交流沟通.在年报审计期间,会计师建议公司不予确认这部分项目收入,公 司本着谨慎原则同意会计师的调整建议. 同时公司对内部控制制度及执行情况进行了内部核查:公司制定了明确的 财务报告编制、报送及分析利用等相关流程,职责分工、权限范围和审批程序 明确,设置了专门的机构设置和人员.董事长在代行财务总监职责的履职期间, 除了履行日常的财务总监的职责和工作外,在年报审计期间,与会计师事务所 进行充分的沟通,积极配合会计师对公司确认的营业收入按企业会计准则要求 杭州中威电子股份有限公司 回复 进行全面检查,对未签署合同的部分项目和长期应收款中的逾期应收款项进行 审慎评估,并出于谨慎原则接受会计师提出的调整建议.公司认为与财务报告 相关的内部控制没有重大缺陷.期后公司将加强管理,严格按照谨慎原则,提 高效率,避免发生类似情况. (2)部分项目合同未签订或未能取得客户方验收资料的原因,相关项目名 称、项目内容及规模、实施进度、你公司已投入金额、预计收入确认以及收回款 项的时间等. 涉及业绩修正的主要合同项目如下: 单位:万元 客户项目内容 合同金额 已投入金 额 合同未签订或未能 取得验收资料原因 实施进度 预计收入 确认时间 预计收回 款项时间 中国联合网络通 信有限公司山西 省分公司 网流量大 数据分析 软件 1,507.50 195.66 客户验收内部审核 流程长,验收报告 日期

2018 年12 月19 日 完成施工, 已验收