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(二)固定资产的计量

1、事项描述 请参阅财务报表附注

三、重要会计政策和会计估计(十四) 、 (十八) 所述的会计政策 及

五、合并财务报表项目注释

(七) 等相关披露. 截至

2018 年12 月31,贵公司的固定资产账面价值 128,171,591.36 元,占资产总额的 19.76%,同时较上期增加 21.77%,本期新增固定资产项目主要为购置生产用设备、厂房等. 由于固定资产账面价值占比重大,以及判断是否达到预定可使用状态、确定使用年限、估计 可收回金额等均需要管理层合理的判断和估计,因此我们将固定资产的计量确定为关键审计 事项. -

3 - 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083

011092019031801087866 2.审计应对 针对固定资产的计量事项,我们执行的主要审计程序如下: (1)了解和评价管理层与固定资产相关的内部控制的设计和运行有效性. (2)通过抽查资产购建合同、工程决算和安装调试资料并结合对相关人员的访谈,对与 固定资产核算相关的达到预定可使用状态时点和折旧年限的确定进行了评估. (3)针对固定资产增减变动进行了抽样测试,检查了购建合同、处置合同、工程决算资 料、收付款单据等支持性文件. (4)获取了贵公司累计折旧计提表,检查计提方法是否按照管理层确定的累计折旧计提 政策执行,并重新计算累计折旧计提金额是否准确. (5)评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求. (6)获取了期末固定资产清单,并执行了监盘程序,以确认固定资产是否存在.

四、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括贵公司

2018 年年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实. 在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. -

4 - 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

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011092019031801087866 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择. 治理层负责监督贵公司的财务报告过程.