PDF《锦州吉翔钼业股份有限公司 关于上海证券交易所2018年年度...》

1 证券代码:603399 证券简称:吉翔股份 公告编号:2019-037 锦州吉翔钼业股份有限公司 关于上海证券交易所2018年年度报告的 事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

锦州吉翔钼业股份有限公司 (以下简称 吉翔股份 、 公司 或 上市公司 ) 于2019 年5月24 日收到贵部下发的《关于锦州吉翔钼业股份有限公司

2018 年 年度报告的事后问询函》 (上证公函 【2019】

0768 号) (以下简称 年报问询函 ) , 公司董事会对此高度重视, 对年报问询函中所列示的各项询问逐一进行了核查和 分析,现就有关事项回复如下: 1.关于存货跌价准备.年报披露,公司报告期内对部分电影、电视剧作品进 行了存货减值测试,共计提存货跌价准备 1.07 亿元,对公司报告期业绩影响重 大.请公司补充披露: (1)区分电视剧与电影,披露减值作品的账面原值、减值 金额、余额等具体情况;

(2)结合上述作品的投资计划、制作阶段等情况,分析 出现减值的时点和判断依据;

(3)确定减值金额的重要参数、测算过程;

(4)结 合上述情况,分析说明计提存货跌价准备的依据、合理性及充分性,未来是否仍 存在较大的减值压力,并提示相关风险. 公司回复: (1)区分电视剧与电影,披露减值作品的账面原值、减值金额、余额等具 体情况;

公司报告期内计提影视作品存货跌价准备 10,697.52 万元, 具体明细如下表 所示:

2 单位:万元 类型 作品 所属阶段 存货类别 计划投资 账面原值 减值金额 余额 电影 《动物世界》 已公映 库存商品 6,275.00 6,275.00 3,304.12 2,970.88 《天气预爆》 已公映 库存商品 5,250.00 5,250.00 5,250.00 《阿修罗》 撤档 库存商品 1,200.00 1,200.00 1,200.00 电影小计 12,725.00 12,725.00 9,754.12 2,970.88 电视剧 《七九河开》 已取得发行 许可证未播 映 库存商品 1,000.00 943.40 943.40 合计 13,725.00 13,668.40 10,697.52 2,970.88 (2)结合上述作品的投资计划、制作阶段等情况,分析出现减值的时点和 判断依据;

公司对于电影分账收入是于院线、 影院上映后按双方确认的实际票房统计及 相应分账方法所计算的金额确认收入;

对于影视产品销售产生的收入是在电视剧 购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 《电视剧发行许可证》 , 电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入. 上述四部 作品于

2018 年未确认收入. 公司针对存货, 期末采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量,影视板块 存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损 益. 具体作品减值判断分析如下: ① 电影《动物世界》

2017 年7月25 日,公司签署了《联合投资摄制发行电影协议书》 ,协议标 的为电影《动物世界》 ,该影片计划总投资 25,100.00 万元,公司计划投资 6,275.00 万元,实际投资 6,275.00 万元,实际投资占比 25%.该影片于

2018 年6月5日取得电影片公映许可证,2018 年6月29 日上映,截至

2018 年末, 累计取得总票房收入 47,682.00 万元. 截至

2018 年末,公司未收到发行方提供的 结算单,未达到收入确认条件.2018 年末,根据公司存货会计政策,预计可变 现净值低于投资成本(相关测算见(3)确定减值金额的重要参数、测算过程) , 对该影片账面成本高于可变现净值的部分计提了存货跌价准备. ② 电影《天气预爆》