PDF《海南航空股份有限公司 临时董事会公告》

2009 年12 月31 日前海航酒店集团仍未能协助公司完成燕京饭店股权 过户手续,双方将终止原燕京饭店股权转让协议,海航酒店集团将在

2009 年12 月31 日后五个工作日内归还全部股权转让款 61,856.7615 万元并补偿资金成本, 该成本以按中国人民银行一年期贷款基准利率计算所得和按海航集团有限公司 对燕京饭店

2009 年净利润承诺折算所得孰高者为准. 三三三

三、 、 、 、为关联方垫付资金 为关联方垫付资金 为关联方垫付资金 为关联方垫付资金

1、决定书指出: 2008年公司为关联方大新华快运代发人员工资及小时费5290.58万元、年终 奖金305.23万元、过节费24.84万元、社保费用311.43万元;

为关联方金鹿航空垫 付工资及小时费2150.09万元、民航基金611.09万元、考试培训费586.33万元、签 证管理费264.97万元、社保费用104.37万元. 海南航空临时董事会公告

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2、整改措施: 经查,自2009 年8月开始,对于人工类支出,公司已按照先收款再代付的 方式与关联方进行结算;

对于培训费等其他项目,由于公司与关联单位存在较为 密切的业务关系,发生频繁,部分项目未能做到及时结算. 为了进一步规范公司与关联方的资金结算,公司专门制订《海南航空股份有 限公司与关联方资金结算规定》 ,明确了公司与关联方之间 先收款再代付、按月 结算及时收款 的结算原则. 今后公司将继续加强与关联方代垫费用的结算力度, 及时收回各类代垫款项,有效防范财务风险,切实维护公司利益. 四四四

四、 、 、 、关联方往来延迟入账 关联方往来延迟入账 关联方往来延迟入账 关联方往来延迟入账

1、决定书指出: 2008年公司存在多笔与关联方资金往来延迟入账的情况.例如,2008年3月11日公司分别向关联方海南美兰国际机场股份有限公司和三亚凤凰国际机场有 限责任公司开具商业承兑汇票6000万元和4000万元,2008年3月31日公司控股子 公司山西航空向三亚凤凰国际机场有限责任公司开具银行承兑汇票2000万元, 公 司直到2008年9月30日才入账记录以上情况.

2、整改措施: 经查,公司对于所发生的各类经济业务,均能按照有关会计制度的要求及时 完成账务处理,使公司的会计报表能真实反映公司的财务状况和经营情况.但对 于上述业务,在发生时会计人员未能及时取得与之相关的经济合同、银行单据等 入账必需的资料,经与相关经办单位、银行反复联系取得后方才处理,造成账务 处理产生一定的延迟. 公司已责成相关部门对具有相关责任的主管人员进行了严肃处理, 同时专门 制订《海南航空股份有限公司会计账务处理补充规定》 ,要求会计人员在业务发 生当月完成账务处理.公司将根据实际情况进一步梳理工作流程,加强与内、外 部单位的信息沟通和财务核算,完善文件流转制度,防止类似情况再次发生. 为了进一步规范关联交易以及公司与关联方的资金往来,加强内部控制,防 范财务风险,公司在此次整改中专门制订了 《海南航空股份有限公司关联交易制 度》 、 《海南航空股份有限公司资金支付审批规程》 、 《海南航空股份有限公司与关 海南航空临时董事会公告

4 联方资金结算规定》以及《海南航空股份有限公司会计账务处理补充规定》 (制 度全文详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/) . 这些规章制度将对关联 交易的各个环节,包括交易的审议、批准以及资金的支付、结算、入账等环节进 行规定,从而有效地规范公司关联交易以及公司与关联方的资金往来,从根本上 防止出现资金占用、垫付资金、延迟入账等问题. 此外,为了进一步保障公司存款的安全性和独立性,公司与海航集团财务公 司签署《海航集团财务有限公司金融服务补充协议》 ,同时海航集团出具承诺函, 保证本公司所有存放于财务公司存款的独立和安全, 且在符合银监会相关规定的 条件下,本公司可以随时支取使用,不受任何限制. 此次整改极大地促进了公司的规范运作,对公司未来的发展具有深远影响. 公司将以本次整改为契机,进一步建立健全内部控制制度,提升公司治理水平和 治理体系建设, 公司将在2009年年报前披露内部控制自我评估报告和会计师事务 所对自我评估报告的核实评价意见, 将积极发挥审计委员会的内部控制职能和审 计机构的外部监督职能, 使公司治理规则体系更加完整, 保证公司持续建康发展. 特此公告. 海南航空股份有限公司 董事会 二九年十月十日 -