PDF《首创鉅大有限公司》

首创大有限公司 审核委员会职权围 (d) 监察本公司的财务报表以及年度报告及账目 、 半??报告及 (若拟刊发) 季度报告的完整性,并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意?. 委员会在向董事会提交有关报表及报告前,应特别针对下?事项加以审 阅: (i) 会计政策及实务的任何更改;

(ii) 涉及重要判断的地方;

(iii) 因核?而出现的重大调整;

(iv) 企业持续经营的前提及任何保留意?;

(v) 是否遵守会计准则;

及(vi) 是否遵守有关财务申报的上市规则及法律规定;

(e) 就上述(d)项而言:C (i) 委员会成员应与董事会及高级管理人员?络,而委员会每? 至少须与本公司核?师开会两次;

及(ii) 委员会应考虑於该等报告及账目中所反映或需反映的任何重 大或?寻常事项,并应适当考虑由本公司属下负责会计及财 务汇报的职员、监察主任或核?师提出的任何事项;

(f) 检讨本公司的财务监控、内部监控及风险管理制度;

(g) 与管理层讨论风险管理及内部监控系统,确保管理层已??职责建?有 效的系统.讨论内容应包括本公司在会计及财务汇报职能方面的资源、 员工资历和经验是否足够,员工所接受的培训课程及有关预算是否充足;

(h) 主动或应董事会的委派,就有关风险管理及内部监控事项的重要调查 结果及管理层对调查结果的回应进行研究;

(i) 商议就中期及年终审核而产生的任何问题及保留事项,及核?师拟商 讨的任何事项(需要时在管理层?在场的情况下进?) ;

(j) 审阅外聘核?师给予管理层的审核情况?明函件、核?师就会计记 ?、财务账目或监控系统向管理层提出的任何重大查询及管理层的回 应;

首创大有限公司 审核委员会职权围 (k) 在董事会背书前审阅本公司内部监控系统的声明(在其将包含於年度 报告内时) ;

(l) 如本公司设有内部审核功能,检讨内部审核程序,协调其与外聘核数 师之职能,并确保内部审核功能享有足够资源及於本公司拥有适当的 地位,并检讨和监察其成效;

(m) 确保董事会及时回应於外聘核?师给予管理层的审核情况?明函件中 提出的事项;

(n) 就委员会职权围及香港?合交?所有限公司证券上市规则附表

14 列 明的企业管治守则之守则条文列明的事项,向董事会报告;

(o) 检讨本公司及其附属公司的财务及会计政策及实务;

(p) 研究董事会界定的其他事项;

(q) 检讨本公司雇员就财务汇报、内部监控或其他方面可能发生的不正当 问题以保密形式提出关注的安排.委员会应确保已就公平独立调查该 些事项及采取适当的跟进行动作出合适安排;

及(r) 担当管理本公司与外聘核数师关系的主要代表机关. 汇报程序 13. 委员会须直接向董事会汇报其决定或建议,惟法律或规例对此有限制 者除外(例如根胬笥泄嘏兜南拗) . 14. 委员会秘书须为委员会所有会议保留完整会议记录.委员会会议的会 议记录须就委员会成员商议事项及达成决定记录充份资料,包括委员 会成员提出的任何关注及表达的相反意见.会议记录的拟备本和最终 本应在会议结束后一段合理时间内交予委员会所有成员过目及记录. 秘书亦须把委员会会议之会议记录、报告及所有书面决议案向董事会 所有成员传阅. 15. 如董事会就外聘核数师的甄选、委任、辞任或罢免外聘核数师与委员会 持不同意见,本公司应於企业管治报告中包含一份由委员会作出的 首创大有限公司 审核委员会职权围 声明,解释其建议及董事会持不同意见的原因. 董事会之权力 16. 在遵从本公司组织章程细则及上市规则的原则下,董事会可修改、补充 及撤销本职权围及委员会通过的任何决议案,惟对本职权围及委 员会通过的决议案的任何修订及撤销,对本职权围或决议案修订及 撤销前委员会任何有效的先前行事及决议,概不构成影响. 刊载本职权围 17. 本职权围文本可於港交所网站及本公司网站查阅. ........