PDF《宁夏嘉泽新能源股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告》

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价实施工作方案,组织开展内部控制评价工作. 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致. 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润总额错报 错报>利润总额的 10% 利润总额的 1%资产总额的 1% 资产总额的 0.5%营业收入总额的 5% 营业收入总额的 0.25%< 错报≤营业收入总额的 5% 错报≤营业收入总额的 0.25% 所有者权益错报 错报>所有者权益总额的 2% 所有者权益总额的 1%