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顺宇洁能科技股份有限公司

2016 年度、2017 年度及

2018 年1-9 月 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目录审计报告 1-5 合并资产负债表 1-2 合并利润表

3 合并现金流量表

4 合并股东权益变动表

5 公司资产负债表 6-7 公司利润表

8 公司现金流量表

9 公司股东权益变动表

10 财务报表附注 11-92

1 审计报告 致同审字(2019)第330ZA0276 号 顺宇洁能科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了顺宇洁能科技股份有限公司(以下简称顺宇公司)财务报表,包括2016 年12 月31 日、2017 年12 月31 日、2018 年9月30 日的合并及公司资产负 债表,2016 年度、2017 年度、2018 年1-9 月的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了顺宇公司

2016 年12 月31 日、2017 年12 月31 日、2018 年9月30 日的 合并及公司财务状况以及

2016 年度、2017 年度、2018 年1-9 月的合并及公司的经 营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 审计报告的 注 册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任. 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于顺宇公司,并履行了职业道德 方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的 事项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我 们不对这些事项单独发表意见.

(一)应收账款的可收回性 相关信息披露详见财务报表附注

五、

2、应收票据及应收账款 . 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街

22 号 赛特广场

5 层邮编

100004 电话 +86

10 8566

5588 传真 +86

10 8566

5120 www.grantthornton.cn

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1、事项描述

2017 年12 月31 日、2018 年9月30 日,顺宇公司的应收账款净额分别为 52,313,467.67 元 (余额为 52,314,300.44 元) 、 201,912,652.61 元 (余额为 201,927,981.04 元),占资产总额的比例分别为 2.31%、5.39%,若应收账款不能按期收回或无 法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,且对应收款项可收回性的评估涉 及管理层的判断和分析. 因此, 我们将应收账款的可收回性作为关键审计事项.

2、审计应对 针对顺宇公司应收账款的可收回性,我们执行的审计程序主要包括: (1)对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进 行评估和测试;

(2)根据不同区域的发电企业,分析应收账款的账龄结构和组成情况;

(3)检查应收账款中国家补贴电价是否已经进入国家补贴目录,是否已经 进行结算;

(4)检查补贴电价收取的情况,是否存在长账龄尚未收到的情况,并检查 未收到的原因;

(5)获取应收账款客户的销售合同,执行应收账款函证程序及检查期后回 款情况,评价应收账款的可收回性.

(二)固定资产的减值 相关信息披露详见财务报表附注

五、

8、固定资产 .

1、事项描述