PDF《徐州科融环境资源股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问...》

1 证券代码:300152 证券简称:科融环境 公告编号:2019-085 徐州科融环境资源股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函的回复 徐州科融环境资源股份有限公司(以下简称 公司 或 科融环境 )于2019 年5月10 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部出具的《关于对徐州科 融环境资源股份有限公司的年报问询函》 (创业板年报问询函 【2019】 第173 号) (以下简称 问询函 ),公司对此高度重视,对问询函所提及的有关事项进行 了认真核查,现就相关问题回复如下: 1.

报告期末,你公司就单项金额重大的武汉凯迪电力工程有限公司、凯迪 生态环境科技股份有限公司应收账款 1.69 亿元单独全额计提坏账,而2017 年 根据账龄计提坏账准备.此外,你公司就合计 1.33 亿元单项金额不重大的应收 账款单独全额计提坏账准备. (1)请结合对武汉凯迪电力工程有限公司、凯迪生态环境科技股份有限公 司的应收款项账龄、欠款方还款能力、公司提起诉讼、财产保全或其他追偿措 施具体进展等,对比说明上年度和本报告期计提坏账方法和比例的合理性. 回复如下: ① 武汉凯迪电力工程有限公司

2017 年及

2018 年账龄表 单位:元 账龄 2017.12.31 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 27,573,085.01

1 275,730.85

1 至2年745,039.00

5 37,251.95

2 至3年-200,406.54

15 -30,060.98

3 至4年30,073,662.61

30 9,022,098.78

4 至5年47,946,994.81

50 23,973,497.41

5 年以上

100 0.00 合计 106,138,374.89 31.35 33,278,518.01

2 账龄 2018.12.31 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 12,035,609.11

100 112,020,395.60

1 至2年27,573,085.01

2 至3年745,039.00

3 至4年-200,406.54

4 至5年30,073,662.61

5 年以上 41,793,406.41 合计 112,020,395.60 100.00 112,020,395.60 截止

2017 年报披露以前武汉凯迪电力工程回款正常,2017 年度公司收回武 汉凯迪电力工程有限公司应收账款 16,749,837.00 元, 武汉凯迪电力工程有限公 司 (以下简称 凯迪电力 ) 隶属于阳光凯迪新能源集团有限公司 (以下简称 阳 光凯迪 )全资子公司,并且阳光凯迪是凯迪生态环境科技股份有限公司第一大 股东,依据上述因素我公司判断凯迪电力与 ST 凯迪财务联系紧密.凯迪电力工 程不属于上市公司,我公司无法从网路及媒体途径获取相关披露信息,凯迪电力 投资大量生物质节能发电厂,与我公司合作业务较多,并且有持续回款,根据上 述原因我公司有理由判断凯迪电力具备还款能力,未来经济效益会流入我公司,

2017 年对凯迪电力应收账款按照账龄计提坏账准备.

2018 年度凯迪电力股东阳光凯迪股权被质押,

2018 年5月24 日阳光凯迪被 列入失信人名单,2018 年11 月15 日天津市第二中级人民法院判决阳光凯迪支 付融资租赁租金 96,259,031.64 元,阳光凯迪全部未履行;

2018 年武汉凯迪电 力工程有限公司诉讼较多,所以我公司

2018 年对凯迪电力应收账款按照单项认 定全额计提坏账准备. 我公司与凯迪电力的生物质发电厂合作项目多达

20 个,生物质发电厂分布 在全国各地,合作领域涉及工程施工及设备供货两大部分.凯迪电力付款时不会 在付款票据上备注付款用途即不会注明付款是工程款还是设备款, 为了避免诉讼 中出现的账目混乱,也为了能彻底查清案件事实,我公司在

2019 年1月向湖北 省武汉市中级人民法院分别提起对凯迪电力工程款及设备款的应收账款诉讼, 目前,与凯迪电力的设备买卖纠纷案正在湖北省武汉市中级人民法院审理当中,而3工程款案件由于起诉时仅考虑了账目处理的方便而忽略了法律对专属管辖的强 制规定,2019 年3月11 日湖北省武汉市中级人民法院以(2019 年)鄂01 民初

891 号民事裁定,驳回我公司对凯迪电力工程款的诉讼请求.目前我公司已在整 理、收集各个生物质电厂项目资料,进一步提起对凯迪电力的工程款催收诉讼. ② 凯迪生态环境科技股份有限公司

2017 年及

2018 年账龄表: 单位:元 账龄 2017.12.31 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 5,849,665.56

1 58,496.66

1 至2年745,039.00

5 37,251.95

2 至3年7,569,385.35

15 1,135,407.80

3 至4年10,439,363.43

30 3,131,809.03

4 至5年31,101,905.69

50 15,550,952.85

5 年以上

100 0.00 合计 55,705,359.03 35.75 19,913,918.29 账龄 2018.12.31 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 1,229,865.22

100 56,935,224.25

1 至2年5,849,665.56

2 至3年745,039.00

3 至4年7,569,385.35

4 至5年10,439,363.43

5 年以上 31,101,905.69 合计 56,935,224.25 100.00 56,935,224.25 截止

2017 年报披露 ST 凯迪回款正常,2017 年度公司收回 ST 凯迪应收账款 33,172,292.00 元(不含 7,356 万商业承兑汇票),截止我公司

2017 年度年报 披露之前,ST 凯迪未对外披露财务风险及投资警示.ST 凯迪于

2017 年12 月30 日披露关于子公司永顺凯迪绿色能源开发有限公司 1*30MW 生物质发电机组完

4 成72+24 小时试运行测试的自愿性信息披露公告,从公告可知,ST 凯迪业务正 常,并且 ST 凯迪投资的生物质发电正常运营,我公司根据 ST 凯迪的良好的回款 信用,外界也并无 ST 凯迪负面消息,ST 凯迪是我公司长期重要客户,根据上述 原因我公司有理由判断 ST 凯迪有相应还款能力,所以我公司

2017 年对 ST 凯迪 应收账款按照账龄计提坏账准备.

2018 年6月29 日ST 凯迪披露了

2017 年无法表示意见审计报告,报告显示 ST 凯迪持续经营存在重大不确定性,凯迪生态

2018 年到期的有息债务本息为 147.53 亿元,集中兑付金额巨大,期后已经发生多起债务违约,并导致多起诉 讼及部分银行账户被冻结.因流动性危机,大部分电厂停机待料,出现拖欠员工 工资以及违规使用募集资金等情形,ST 凯迪出现严重的财务危机,通过外部信 息我公司判断 ST 凯迪应收账款收回的可能性极小,截止

2018 年12 月31 日ST 凯迪资产负债率为 94%,负债率严重偏高,ST 凯迪

2018 年未向我公司支付任何 货款,我公司有理由判断 ST 凯迪无还款能力,预计未来现金不会流入,所以我 公司

2018 年对 ST 凯迪应收账款按照单项认定全额计提坏账准备. 我公司与 ST 凯迪票据付款请求权纠纷于

2018 年11 月26 日向湖北省武汉市 中级人民法院提起诉讼,请求 ST 凯迪根据其开具的商业承兑汇票向我公司支付 73,563,487 元及相应利息,湖北省武汉市中级人民法院做出(2018 年)鄂01 民初

4968 号民事判决书, 判决 ST 凯迪向我公司支付 73,563,487 元及相应利息. 我公司将向湖北省武汉市中级人民法院确认 ST 凯迪是否针对本判决提起上诉, 如已提起上诉则该判决尚未生效,我公司将积极应对二审,如未上诉经开具生效 证明后,我公司将向湖北省武汉市中级人民法院提出强制执行申请,通过法律程 序维护我公司合法权益, 同时我公司已成立凯迪专项清收小组, 将加强催收力度. 综上,根据会计估计及公司坏账计提政策,公司

2017 年按照账龄计提坏账、

2018 年按照单项认定全额计提减值准备是合理的. (2)请补充说明合计 1.33 亿元单项金额不重大的应收账款于

2017 年末计 提的坏账准备,并以余额前十名的款项为例按照问题(1)的要求进行说明. 回复如下: 单项金额不重大的应收账款前十

2017 年及

2018 年坏账准备余额明细如下 表:

5 单位:元 序号 单位名称 截止

2017 年 坏账准备余额 截止

2018 年 坏账准备余额

1 四川**锅炉有限责任公司 3,028,398.67 9,748,000.00

2 中国**股份有限公司中州分公司 8,712,195.72 8,712,195.72

3 五河县**绿色能源开发有限公司 2,602,011.07 8,673,370.24

4 浙江省**设备安装集团有限公司 8,508,000.00 8,508,000.00

5 新疆**资源控股有限公司 6,063,200.00 6,063,200.00

6 洛阳**龙泉坑口自备发电有限公司 5,718,595.90 5,718,595.90

7 中国**股份有限公司河南分公司 4,828,000.00 4,828,000.00

8 监利县**绿色能源开发有限公司 2,602,011.07 4,823,674.12

9 湖南**石门发电有限公司 4,743,000.00 4,743,000.00

10 乌鲁木齐市**总公司 4,622,616.98 4,622,616.98 合计 51,428,029.41 66,440,652.96 ① 四川**锅炉有限责任公司

2017 年及

2018 年账龄表: 单位:元 账龄 2017.12.31 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 831,200.00

1 8,312.00

1 至2年272,000.00

5 13,600.00

2 至3年2,141,466.67

15 321,220.00

3 至4年2,832,000.00

30 849,600.00

4 至5年3,671,333.33

50 1,835,666.67

5 年以上

100 合计 9,748,000.00 31.07 3,028,398.67 账龄 2018.12.31 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内

100 9,748,000.00

1 至2年831,200.00

2 至3年272,000.00

3 至4年2,141,466.67

4 至5年2,832,000.00

5 年以上 3,671,333.33 合计 9,748,000.00 100.00 9,748,000.00

6 说明:截止

2017 年报披露以前四川**锅炉有限责任公司回款正常,四川**锅炉有限责任公司尚好,并 且无迹象表明无法收回应收账款证据,公司

2017 年根据会计估计及公司坏账计提政策,2017 年按照账龄 计提坏账;

2018 年对方存在大量法律诉讼,且公司经过多次催要,对方长期没有回款,回款能力差,从谨 慎性的原则出发,按照单项认定全额计提坏账减值准备是合理的. ② 中国**股份有限公司中州分公司

2017 年及

2018 年账龄表: 单位:元 账龄 2017.12.31 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内

100 8,712,195.72

1 至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 8,712,195.72 合计 8,712,195.72 100.00 8,712,195.72 账龄 2018.12.31 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内

100 8,712,195.72

1 至2年2至3年3至4年4至5年5年以上 8,712,195.72 合计 8,712,195.72 100.00 8,712,195.72 说明:截止

2017 年报披露以前中国**股份有限公司中州分公司回款不正常,中国**股份有限公司中州 分公司,涉及大量买卖合同纠纷、建筑工程施工合同纠纷,且公司经过多次催要,对方一直没有回款 .我 公司依据项目的实际情况判断该应收款项无法收回,于2016 年当期单项计提全额坏账,并且

2017 年该公 司账龄为

5 年以上,

2018 年度按照单项全额计提坏账.根据会计估计及公司坏账计提政策,公司

2017 年7按照账龄计提坏账、2018 年按照单项认定全额计提坏账减值准备是合理的. ③ 五河县**绿色能源开发有限公司

2017 年及

2018 年账龄表: 单位:元 账龄 2017.12.31 账面余额 计提........