PDF《关于对兴源环境科技股份有限公司的年报问询函》

未完成劳务存货余额 2,248.92 万元. (1)请说明建造合同形成的已完工未结算资产明细构成、完工 但未结算的原因、计提跌价准备的原因及具体测算过程、 相关处理是 否符合会计准则的规定. (2)请补充说明未完成劳务的核算内容. 请年审会计师发表意见. 5.公司报告期末应收账款账面余额 168,725.20 万元,本期计提 坏账准备 3,651 万元,实际核销应收账款 1,427.10 万元.

4 (1) 请补充说明前五大应收账款客户具体情况、 是否为关联方、 对应销售收入、销售产品及应收账款账龄. (2)请结合历史坏账、期后回款、主要客户资信及公司催款机 制、同行业公司坏账计提情况等,说明应收账款坏账准备计提的合理 性. (3)请补充说明金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款明 细, 并结合应收账款的形成原因、 相关客户资信以及催收工作情况等, 说明对上述应收账款全额计提坏账准备的原因及合理性. (4)请说明核销应收账款 1,427.10 万元的原因. 请年审会计师发表意见. 6.公司报告期末其他应收款余额 42,836.23 万元, 其中, 往来款 22,785.82 万元、押金及保证金 17,732.92 万元、其他 1,235.05 万元,累计计提坏账准备 3,041.46 万元, (1)请补充说明往来款、押金及保证金、其他的具体内容、交 易方是否为公司关联方、是否存在资金占用和对外财务资助情形. (2)请补充说明单项计提坏账准备的其他应收款明细,并结合 形成原因、欠款方资信以及催收工作情况等,说明对上述款项全额计 提坏账准备的原因,并结合款项无法收回的确定时点、坏账准备测算 过程等补充说明前期坏账准备计提是否充分. (3)请补充说明公司对

400 万元其他应收款核销的原因. 请年审会计师发表意见. 7.公司

2016 年向李茗收购河北鸿海环保科技股份有限公司(以5下简称 鸿海环保 )51%的股权,本报告期对鸿海环保无形资产计提 减值准备 156.63 万元,期末应收李茗补偿款 1,788.64 万元,年报显 示应收补偿款 按照投资时实际情况判断, 该等业绩约定完成的可能 性较小,故按各期可回收金额并考虑资金时间价值计算 . (1)请补充说明鸿海环保无形资产账面价值,计提减值准备的 原因及合理性. (2)请补充说明双方约定鸿海环保各期承诺净利润、实际净利 润、业绩补偿安排、实际收到补偿情况,对方是否违约、是否具有履 约能力, 公司采取的保障及追偿措施等,并说明该应收款未计提减值 准备的原因及合理性. 请年审会计师发表意见. 8.公司报告期末担保余额合计 140,525 万元, 占净资产的 56.88%. 请结合被担保方目前的经营情况、资产规模及资信状况, 评估公司是 否存在承担担保责任的风险,如是,请充分提示. 9.公司报告期末借款合计 236,313.5 万元、 应付票据及应付账款 余额 257,961.04 万元,所有权或使用权受到限制的资产累计 29,481.99 万元. (1) 请结合公司货币资金、 现金流及收支安排、 债务到期情况, 说明是否存在短期偿债压力, 是否存在债务违约风险及采取的应对措 施. (2) 请说明相关资产权利受限对公司正常生产经营产生的影响、 公司采取的应对措施.

6 请年审会计师发表意见. 10.公司报告期末长期应收款 73,211.41 万元,同比增长 201%, 主要为分期收款提供劳务,计提坏账准备 793.02 万元,多个项目出 现逾期. 请说明长期应收款出现逾期的原因,公司采取的保障及追偿 措施,坏账准备是否计提充分、相关收入确认是否谨慎.请年审会计 师发表意见. 11.公司报告期末 其他流动负债――待转销项税 9,006.89 万元, 同比增长40.25%, 其他流动负债――非公开定向债务融资工具 31,995.37 万元,截至目前两笔非公开定向债务融资均已到期. (1)请说明待转销项税的性质及其大幅增长的原因. (2) 请补充说明截至目前两笔非公开定向债务融资的偿付情况. 请年审会计师发表意见. 12.公司报告期内第四季度营业收入为 19,449.91 万元,占全年 收入的 8%.请结合行业特点、产品结构、销售模式、收入确认等, 说明公司第四季度营业收入大幅下滑的原因及合理性, 是否存在跨期 确认收入的情况.请年审会计师发表意见. 13.公司报告期末新增房屋及建筑物投资性房地产 3,311.36 万元,由存货、固定资产、在建工程转入.请补充说明从存货、固定资 产、在建工程转入投资性房地产的原因及明细情况,相关会计处理是 否合规.请年审会计师发表意见. 14.2019 年4月,公司控股股东变更为新希望投资集团(以下简 称 新希望 ) .截至目前,公司变更了董事长、总经理、职工代表监