PDF《关于对兵器装备集团财务有限责任公司的风险持续评估报告》

2、信贷业务控制 (1)内控制度建设、执行评价 建立了审贷分离、分级审批的管理机制.财务公司制定了各类信贷业务管理办法如 《商业汇票贴现管理细则》 、 《委托贷款管理办法》等,并对现有业务制定了相应的操作 流程.

5 (2)建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限,严格按 照程序和权限审查,审批贷款.建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责,信贷部门 的岗位设置做到分工合理,职责明确.贷款调查评估人员负责贷款调查评估,承担调查 失误和评估失准的责任,贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任,贷 款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任. 财务公司设立了贷款审批委员会,作为信贷业务的最高决策机构.授信额度的审批 及信贷资产的发放由审贷委员会决定.信贷业务部门审核通过的授信及贷款申请,报送 贷款审批委员会审批.审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则, 全部意见记录存档.公司总经理有一票否决权,但无一票决定权.总经理对贷款审批委 员会决议拥有复议权.

3、内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度, 设立对经营层负责的内部审计部门――稽核审计 部, 建立了 《内部稽核工作管理办法》 等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程, 对公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督.稽核审计部负责公司内部稽核业 务.针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、 效益性进行监督检查, 发现内部控制薄弱环节、 管理不完善之处和由此导致的各种风险, 向管理层提出有价值的改进意见和建议.

4、信息系统控制 财务公司现行信息系统主要包括结算模块、信贷模块、账务模块等.公司系统的控 制通过用户密码,系统管理员负责权限分配.在系统后台数据库方面,系统员经审批后 方可登录系统数据库进行操作,对数据库的安全性有较高的保障;

硬件设备方面,系统 主机单独存放统一管理,需经审批且有系统管理人员陪同方可进入,提高了安全性.根 据成员单位资金联签需求,公司在业务系统上实现了资金分级审批功能,即按照资金额 度和支付类型,实现了按权限的资金........