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顺丰控股股份有限公司 财务管理制度 二一七年一月

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第一章 总则.

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第二章 财务管理组织机.3

第三章 会计核算管理.6

(一) 会计核算的原则.6

(二) 主要会计政策和会计估计.8

第四章 资产管理.9

(一) 货币资金管理.9

(二) 应收款项管理.11

(三) 固定资产管理.11

(四) 募集资金管理.12

第五章 负债管理.12

第六章 税务管理.13

第七章 成本费用管理.13

第八章 利润分配管理.14

第九章 预算管理.14

第十章 财务报告.15 第十一章 财务信息系统管理.17 第十二章 会计档案管理.18 第十三章 附则.19

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第一章 总则 第一条 为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民 共和国会计法》、《中国人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计 制度》、《会计基础工作规范》以及《顺丰控股股份有限公司章程》(以下简称 《公司章程》 ) 等相关规定,结合顺丰控股股份有限公司(以下简称 公司 )具体情况及公司对会计工作管理的要求特制定本财务管理制度. 第二条 本制度是为了加强公司的财务管理和财务监督工作, 规范会计确认, 计量和报告行为,保证会计信息质量,使公司的会计工作有章可循、有法可依, 公允地处理会计事项,以提高公司经济效益,维护股东权益,并接受财税机关的 检查和监督. 第三条 本制度适用于公司及其下属各控股公司. 第四条 公司应切实做好财务管理各项基础工作,建立健全财务核算体系, 如实反映公司财务状况和经营成果,为实现各项内部管理制度奠定基础.

第二章 财务管理组织机 第五条 股东大会是公司的权力机构,对公司的财务行使下列职权:

(一)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;

(二)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(三)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;

(四)审议法律、行政法规、部门规章或《公司章程》规定应当由股东大会 决定的其他相关事项. 第六条 公司董事会是公司经营管理的决策机构, 对公司的财务行使下列职 权:

(一)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;

(二)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(三)根据总经理的提名,聘任或者解聘财务负责人,并决定其报酬事项和 奖惩事项;

(四)法律、行政法规、部门规章或《公司本章程》授予的其他职权. 第七条 监事会对公司的财务行使下列职权:

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(一)应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见;

(二)检查公司财务;

(三)发现公司经营情况异常,可以进行调查;

必要时,可以聘请会计师事 务所、律师事务所等专业机构协助其工作,费用由公司承担. 第八条 总经理对董事长和董事会负责,对公司财务行使下列职权:

(一)审议财务总监拟订公司财务机构设置方案,需报董事会的并报董事会 讨论;

(二)审议财务管理制度、内部控制制度和会计核算制度及政策,需报董事 会的并报董事会讨论;

(三)根据财务总监的提议和考核意见,聘任或解聘财务人员,支持并保障 财务人员依法履行职责;

(四)审批权限范围内的各项财务收支事项;

(五)董事会、董事长授权处理的其它财务事项. 第九条 公司设立财务总监岗位, 是公司的财务负责人, 全面负责和具体实 施公司财务管理工作.财务总监由公司总经理提名,董事会聘任,对董事会和总 经理负责.财务总监的任职资格需符合《中华人民共和国公司法》和中国证监会 以及深圳交易所的相关规定. 第十条 公司根据国家有关规定及经营管理要求, 设置财务机构, 配备财务 人员.