PDF《华电福新能源股份有限公司 董事会审核委员会议事规则》

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816 华电福新能源股份有限公司 董事会审核委员会议事规则

第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能,持续完善公司内控体系建设, 确保董事会对经理层的有效监督管理,不断完善公司治理结构,根吨谢嗣窆埠凸痉ā 、 《香港联合交易所有限公司上市规 则》 、 《企业管治常规守则》 、 《公司章程》 、 《公司董事会议事规则》 及其他有关规定,公司特设立董事会审核委员会,并制定本实施细 则.

第二条 董事会审核委员会是董事会设立的专门工作机构,主要 负责公司与外部审计的沟通及对其的监督核查、对内部审计的监管、 公司内部控制体系的评价与完善,以及对公司正在运作的重大投资 项目等进行风险分析.

第二章 人员组成 第三条 审核委员会成员由三名(或以上)非执行董事组成,独 立非执行董事占多数,审核委员会成员应符合下列要求:

(一)具有与公司业务相适应的技能和经验;

(二)具备一定的财务知识;

(三)至少有一名独立非执行董事委员具有会计或相关财务管理 专长,符合香港联交所上市规则(包括其修订)对审核委员会财务 专业人士的资格要求. 第四条 审核委员会委员由董事长或提名委员会提名,并由董事 会以全体董事过半数选举产生. 第五条 审核委员会设主任一名,由独立非执行董事担任,负责 主持委员会工作;

主任由董事会在委员中任命. 第六条 审核委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可 以连任.期间如有委员不再担任公司董事或独立非执行董事职务, 自动失去委员资格,并由董事会根鲜龅谌恋谖逄醯墓娑ú棺 委员人数. 第七条 公司负责内审的内部审计部门由审核委员会直接领导, 是审核委员会的办事机构.

第三章 职责权限 第八条 审核委员会的具体职责:

(一)提议聘请或更换外部审计机构;

按适用的标准监察外聘审计师是否独立客观及审计程序是否有效;

批准外聘审计师的薪酬和聘用条款;

(二)监督公司的内部审计制度及其实施,确保内部审计职能在 公司内部有足够资源运作,并且监察内部审计功能的有效性;

(三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;

(四)审核公司的财务信息及其披露,审查公司的会计实务及政 策;

(五)审查公司的内控制度,对公司的内控制度的健全和完善提 出意见和建议;

监察公司的内部控制及风险管理系统,研究有关内部控制事宜的 重要调查结果(无论该调查是由董事会授权审核委员会或由审核委 员会主动进行)及管理层的回应;

(六)对公司内部审计部门负责人的考核和变更提出意见和建议;

审阅外聘审计师向管理层出具的函件,包括任何审计师向管理层 提出的关於会计记录、财务报表或内控系统方面的重大疑问以及管 理层的回应;

审查公司容许其雇员以举报方式就公司在财务报告、内部控制或 其他上的违规行为提出报告或投诉的安排是否完善,并确保公 司有合适的安排,可以对有关事项作出公平独立的调查及跟进;

(七)审核委员会应建立相关程序,处理下述投诉: 1.接收、保留及处理公司获悉的有关会计、内部会计控制或审计 事项的投诉;

2.接收、处理员工有关会计、或审计事项的投诉或匿名举报,并 保证其保密性.