PDF《审计报告》

审计报告中和正信审字(2007)第3―017 号 大同水泥股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大同水泥股份有限公司 (以下简称大同水泥) 财务报表, 包括

2006 年12 月31 日的资产负债表、

2006 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表 附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是大同水泥管理层的责 任.这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的 审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当 的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,大同水泥财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制, 在所有重大方面公允反映了大同水泥

2006 年12 月31 日的财务状况以及

2006 年度 的经营成果和现金流量.

四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注:

1、如报表附注

四、

13、

四、14 所述,截至

2006 年12 月31 日,大同水泥欠缴税费

1 55,557,501.26 元;

如报表附注

九、

1 所述, 大同水泥短期借款93,950,000.00 元已逾期, 应付利息 6,446,619.10 元尚未偿还,中国工商银行大同市南郊区支行对有担保的逾期 借款向大同水泥提起诉讼 ,要求其归还本息 57,286,439.52 元及结息日后后续产生的 全部利息.大同水泥针对上述事项在报表附注中已经披露了改善措施,上述事项的进展 将对其持续经营能力产生重大不确定性影响.

2、如会计报表附注

九、2 所述,大同水泥应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让 款纠纷一案,重新取证工作未取得实质性进展,上述款项的回收存在重大不确定性. 本段内容不影响已发表的审计意见. 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王玉才 中国・北京 中国注册会计师:肖晓燕

2007 年4月2日2

二、财务报表 资产负债表 编制单位:大同水泥股份有限公司

2006 年12 月31 日 金额单位:人民币元 资产注释 2006.12.31 2005.12.31 流动资产: 货币资金 四.1 1,285,969.81 252,723.88 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 四.2 140,885,625.61 116,945,751.01 其他应收款 四.3 42,362,404.12 175,437,269.25 预付账款 四.4 20,614,004.73 10,305,345.52 应收补贴款 存货 四.5 46,294,810.31 58,860,983.10 待摊费用 四.6 2,171,881.62 1,099,349.77 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 253,614,696.20 362,901,422.53 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原值 四.7 172,818,102.86 157,417,681.75 减:累计折旧 四.7 141,319,226.52 139,710,987.57 固定资产净值 31,498,876.34 17,706,694.18 减:固定资产减值准备 四.7 118,191.25 137,020.55 固定资产净额 31,380,685.09 17,569,673.63 工程物资 在建工程 四.8 85,549.59 7,651,838.43 固定资产清理 固定资产合计 31,466,234.68 25,221,512.06 无形资产及其他资产: 无形资产 四.9 95,209,942.61 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 95,209,942.61 递延税项: 递延税款借项 资产总计 380,290,873.49 388,122,934.59 企业负责人: 主管会计机构负责人: 会计机构负责人: 制表人: