PDF《英洛华科技股份有限公司》

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对英洛华持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充 分, 我们应当发表非无保留意见. 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息. 然而,未来的事项或情况可能导致英洛华不能持续经营. 英洛华科技股份有限公司 报告正文 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第5页共98 页

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项.

(六)就英洛华实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对合并财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计 意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用). 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项. 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:孙涌 (项目合伙人) 中国・济南 中国注册会计师:刘增明

2019 年3月6日英洛华科技股份有限公司 报告正文 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 第6页共98 页 合并资产负债表 编制单位:英洛华科技股份有限公司

2018 年12 月31 日 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五.1 355,147,049.09 668,300,915.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 五.2 229,779.12 68,645.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五.3 664,183,209.57 547,010,178.50 其中:应收票据 77,526,394.37 81,954,818.42 应收账款 586,656,815.20 465,055,360.08 预付款项 五.4 30,33........