PDF《合并报表在中国联通应用》

目前各省系统不统一,为达到核算体系和要求一致,统一了报表格式与系统,并基于海波龙的财务 报表系统,通过数据映射,收集各系统的数据,快速实现集团报表的合并,以满足资本市场的披露 要求 2. 短期内的报表统一,仍未能解决一本帐管理的核心问题 3. 由于财务系统的多样性,会计核算帐套的合并将面临巨大的挑战 目前合并流程 目前合并流程 远程操作 孤立模式 孤立模式 全国关联交易 平台 集中模式 集中模式

8 8 ? ?根据新会计报表及重组后公司架构,搭建系统架构 根据新会计报表及重组后公司架构,搭建系统架构 ? ?建立新会计报表与原会计报表对应关系 建立新会计报表与原会计报表对应关系 ? ?建立新会计报表与当前核算体系映射关系 建立新会计报表与当前核算体系映射关系 ? ?建立新会计报表与关联交易平台数据映射关系 建立新会计报表与关联交易平台数据映射关系 ? ?设立新会计报表计算、抵消规则 设立新会计报表计算、抵消规则 ? ?重置各期间历史数据 重置各期间历史数据 三期项目实施过程 三期项目实施过程

9 9 ?数据集成 核算系统与报表系统直连,大大提高了基层单位报表编制的效率与质量. ?规则统一 集团管控系统规则,当发生核算系统改造的情况,有利于历史数据迁移、重置. ?数据共享 各级单位使用同一数据源,杜绝了由于数据存储分散、更新不及时等而发生的数 据不一致、错误问题. ?架构调整便捷 当公司发生重组事项时,可灵活调整合并架构,满足各种披露要求. ?流程规范 集团控制系统权限与流程,责任界限分明,技术上保障了报表编制的内部控制. 合并报表系统对公司的帮助 合并报表系统对公司的帮助

10 10 ?需要完整的体系支撑 制度体系 IT支撑体系 会计组织体系 内部控制体系 ?项目实施过程的有效组织与执行力 完整的解决方案 有效的项目组织 强有力的执行手段 ?面向全集团的应用 合并报表应用 财务分析支持 合并报表系统成功应用的关键要素 合并报表系统成功应用的关键要素

11 11 ?内部控制体系 ?管理制度体系 ?会计组织体系 ?会计机构建设 ?会计人员 继续教育 ?会计人员职业 道德教育 ?系统实施团队 建设 ?全面预算管理制度 ?资金管理制度 ?资产管理制度 ?经济业务核算规范 ?绩效管理制度 ?风险控制规范 ?会计基础工作规范 ?财务报告编制规范 ?信息披露制度 ?会计政策与会计估计 ?会计科目与会计报表 ?主要会计事项操作指南 ?IT支撑体系 战略决策层风险管理 绩效管理 经营规划 利益人管理 业务 核算 层 基站管理 HR 会计核算与报告层UAP:会计信息集成平台 执行 分析 跟踪 模型 资金集中管理 财务管理层投资集中管理 全面预算管理 集中资产管理 应收应付 合同管理 综合结算 库存管理 设备管理 共享财务中心 总帐 薪金福利 网络报表与合并报表 固定资产 存货核 算 用友、金算盘报表信息集 自助报销 ?决策风险控制 ?IT风险控制 ?会计风险控制 ?业务风险控制 ?会计内部控制制度 中国联通会计核算与财务管理体系框架 中国联通会计核算与财务管理体系框架 内部资料注意保密谢谢!