PDF《安徽海螺水泥股份有限公司》

二、内部控制评价的依据

1、财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制规范体系,包括《基本规范》 、 《应用指引》 、 《评价指引》 ;

2、 《海螺水泥内部控制评价管理办法》 、 《海螺水泥

2011 年内控自评 ? ? \?3?\? 工作方案》等公司相关规章制度.

三、内部控制评价的范围 为保证内控自评覆盖范围满足重要性水平的需要(测试范围须占

2011 年度公司合并财务报表总资产、收入、利润总额的 70%以上) ,结合 公司日常监督和专项检查情况,选取了本公司及下属子公司:省内基地 子公司(如安徽铜陵海螺水泥有限公司、芜湖海螺水泥有限公司等) 、广 东区域子公司(如英德海螺水泥有限责任公司、广东清新水泥有限公司 等) 、广西区域子公司(如扶绥新宁海螺水泥有限责任公司、兴业海螺水 泥有限责任公司等) 、江苏区域子公司(如中国水泥厂有限公司、泰州杨 湾海螺水泥有限责任公司等) 、浙江区域子公司(如建德海螺水泥有限责 任公司、宁波海螺水泥有限公司等) 、湖南区域子公司(如双峰海螺水泥 有限公司、石门海螺水泥有限责任公司等) 、皖北区域子公司(如全椒海 螺水泥有限责任公司、安徽长丰海螺水泥有限公司等)等,共计

31 家单 位,纳入内控评价工作组现场独立测试评价范围,公司其他下属子公司 自行组织测评,并将结果报至内控评价工作组.纳入评价范围的业务和 事项包括:内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、销售和收款、 资产管理、工程项目、采购与付款、存货管理、财务报告与税务、全面 预算、资金业务、人力资源与薪酬、长期投资、信息系统等. 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司生产经营控制、财务管理控 制、信息披露控制等公司经营管理的各主要方面,不存在重大遗漏.

四、内部控制缺陷评价标准 本公司根据《评价指引》对重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定 要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等实际因素,研究确定了适 用公司的内部控制缺陷具体认定标准.

(一) 、财务报告内部控制缺陷的评价标准 ? ? \?4?\?

1、定量标准 内控缺陷 定量标准 重大缺陷 由该缺陷或缺陷组合可能导致的财报错报 > 财务报表重要性水平 重要缺陷 财务报表重要性水平*50% < 由该缺陷或缺陷组合可能导致的财报错报