编辑: liubingb | 2017-11-09 |
2014 年、2015 年因放弃已签约未开业新店项目或提前关闭门店产生了较多的商 场租赁合同纠纷,其中,部分诉讼事项于
2016 年已判决,判决及执行结果显示,公司已支 付的租赁押金存在难以全额收回的风险. 公司会计政策规定单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大 人人乐连锁商业集团股份有限公司关于深圳证券交易所
2016 年年报问询函的回复公告
3 的应收款项单独进行减值测试, 有客观证据表明发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备.2016 年12 月31 日,公司根据历史上已经发生租赁押金 的损失情况, 结合租赁押金各诉讼事项的进展情况, 逐项对租赁押金的收回可能性进行合理 估计,其中,对预计很可能存在押金损失的
10 家未开业新店的押金全额计提坏账准备;
对 预计可能存在押金损失的
1 家未开业新店的押金按 50%的比例计提坏账准备,对其余预计押 金损失风险较小的门店押金则根据历史上已经发生租赁押金的损失情况计提坏账准备.
(二)是否属于公司会计政策变更 公司采用备抵法确认坏账损失并计提坏账准备.根据公司会计政策规定, 对于单项 金额重大的应收款项单独进行减值测试, 有客观证据表明发生了减值, 根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备. 由于近两年存在租赁押金难以收回的事实发生, 表明租赁押金已经存在减值迹象, 根据测试结果计提坏账准备符合公司会计政策, 因此不属 于会计政策变更.
二、会计师意见 经核查,我们认为,公司计提的坏账准备符合公司会计政策及企业会计准则的相关规 定.
2、 请详细说明你公司于
2017 年3月30 日披露的
2016 年年度报告中未能对上述其他 应收款进行充分计提的原因及合理性. 回复:公司
2017 年3月30 日披露的
2016 年年度报告中对上述其他应收款已进行充 分计提,在 租赁押金 信用风险特征组合中进行列示,但未准确披露租赁押金单项重大和 不重大单独减值测试的结果,公司已在
2017 年4月18 日对
2016 年年度报告进行更正和披 露.
3、 请结合年报的编制过程, 详细说明你公司董事会是否履行了忠实义务和勤勉义务. 回复:公司在本次年报的编制过程中,董事会严格履行了忠实义务和勤勉义务. (1) 公司
2016 年年报编制工作开始于
2017 年2月22 日, 公司董事会召集证券事务部、 会计师事务所、公司审计部、财务中心在公司召开年报的启动会议,与向各部门通报了年报 中的各项要求及时间进度安排,各项委员会、董事会、监事会等会议的详细时间安排和议案 设置,明确了各部门的分工和完成时间截点;
董事会年报编制工作启动集中办公方式,证券 人人乐连锁商业集团股份有限公司关于深圳证券交易所
2016 年年报问询函的回复公告
4 事务部、公司审计部、财务中心在公司会议室进行集中办公,集中精力完成年报的复核检查 工作;
在年报未能在
2017 年3月30 日当天完成披露的情况下, 也按照规则要求申请延期一 天披露并发布延期公告;
整个编制过程中, 编制人员对公司的各项数据及信息严格履行保密 义务. (2)致同会计师事务所于
2016 年11 月进驻公司,并分为七个团队