PDF《人人乐连锁商业集团股份有限公司》

130 人左右监督 公司大型盘点工作,负责项目的注册会计师在公司总部办公,与公司财务、证券、运营的各 部门对接沟通,准备资料,完成所有资料的检查核验.公司在致同会计师事务所进场前和财 务报告初稿出具后先后两次安排致同与董事会独立董事沟通年报相关事宜. 公司对于首年对 公司进行审计的会计师事务所对各业务的了解沟通给予了充分的配合和支持;

(3)公司近两年因放弃已签约未开业新店项目或提前关闭门店产生商场租赁合同纠 纷, 导致部分已支付的租赁押金难以收回. 公司董事会在年报编制过程中非常重视租赁押金 的可能损失情况, 对放弃的已签约未开业新店项目或提前关闭门店押金逐项进行分析, 并结 合诉讼进展情况和法律意见进行单独减值测试并单独充分计提了坏账准备;

同时在年报审计 过程中,公司就租赁押金的坏账计提反复与审计会计师进行沟通,充分尊重审计的独立性, 出于谨慎性考虑并根据审计会计师的判断与提议, 对其余预计押金损失风险较小的门店押金 根据历史上已经发生的租赁押金损失情况计提坏账准备.

4、请年审会计师结合年报的审计过程,详细说明是否客观、公正、全面地执行了必 要的审计程序,是否履行了勤勉尽责的义务. 会计师事务所答复:我们在年报的审计过程中发现,公司近两年因放弃已签约未开业 新店项目或提前关闭门店产生商场租赁合同纠纷, 导致已支付的租赁押金难以收回的事实发 生.2016 年12 月31 日,公司支付的租赁押金已存在减值迹象,并且其减值影响金额能可 靠的预估. 我们对公司历史上发生坏账损失的租赁押金情况进行了复核, 了解了相关纠纷情 况,检查了相关诉讼资料、判决情况及相关法律意见,并结合上年度审计报告的强调事项进 行了职业判断, 公司出于谨慎性考虑对租赁押金进行单项计提坏账准备依据充分且符合会计 政策及会计准则的相关规定. 我........