PDF《广东依顿电子科技股份有限公司》

在离职后半年内,不转让其直接或间接持有的本公司股 份. 公司发起人股东深圳市中科龙盛创业投资有限公司和深圳市中科宏易创业 投资有限公司承诺:自发行人股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人 管理其持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份.

二、本次发行前未分配利润的处理 经公司

2010 年第一次临时股东大会决议:若公司本次首次公开发行股票(A 股)并上市方案经中国证监会核准并得以实施,公司首次公开发行股票前滚存的 未分配利润在公司首次公开发行股票并上市后由新老股东共同享有. 公司本次公 开发行股票前滚存利润分配决议有效期为自

2010 年第一次临时股东大会审议通 过之日起一年内(12 个月)有效. 经公司

2010 年第二次临时股东大会决议:上述公司首次公开发行股票前滚 存的未分配利润分配方案的有效期延续至

2010 年第二次临时股东大会审议通过 广东依顿电子科技股份有限公司 招股说明书(申报稿) 1-1-4 之日(2010 年12 月6日)起一年内(12 个月)有效.

三、本公司提醒投资者特别注意以下风险:

(一)实际控制人不当控制的风险 本次发行后,实际控制人李永强、李永胜和李铭浚将通过依顿投资间接控制 本公司 75.34%的股份,绝对控制本公司.如果实际控制人利用其控制地位,通 过行使表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等进行控制,有可能会损害 本公司及本公司中小股东的利益.

(二)原材料价格波动的风险 覆铜板、铜箔和铜球是本公司生产所需的主要原材料.上述原材料的价格波 动对公司的经营业绩有一定影响. 本公司具有较强的成本管理能力及一定的议价 能力, 可通过严格控制成本和适当提高产品售价等措施在一定程度上降低原材料 价格上涨对公司利润的侵蚀. 但上述措施并不能全部消除原材料价格上涨对公司 经营产生的不利影响.

(三)税收政策变化的风险

1、企业所得税税率变化的风险

2007 年5月30 日,中山市国家税务局向本公司出具 中际减字[2007]180 号 《减、免税批准通知书》 、向本公司全资子公司依顿多层出具 中际减字 [2007]181 号 《减、免税批准通知书》 ,同意从

2006 年起至

2007 年底为免征本 公司及依顿多层企业所得税期间, 从2008 年起至

2010 年底为减半征收本公司及 依顿多层所得税期间;

在上述减免企业所得税期间,同时免征本公司及依顿多层 的地方所得税.据此,本公司及依顿多层

2008 年至

2010 年期间的企业所得税税 率为 12.5%.如无其他情况,本公司及依顿多层将从

2011 年起按照 25%的税率缴 纳企业所得税,这将可能导致公司的净利润与营业收入未能同步增长.

2、出口退税政策变化的风险 本公司所处印刷线路板行业,为国家鼓励发展的行业,国家对本公司出口销 售的增值税采用 免、抵、退 政策,目前本公司的出口退税率为17%.报告期 内本公司出口退税情况及假设出口退税率有所调整后的情况如下: 单位:万元 广东依顿电子科技股份有限公司 招股说明书(申报稿) 1-1-5 项目

2007 年2008 年2009 年2010 年1-9 月 营业收入 141,503.84 185,702.92 192,671.63 195,468.41 营业成本 116,362.55 146,708.57 137,891.31 152,139.54 毛利率 17.77% 21.00% 28.43% 22.17% 报告期出口退税率为 17% 免抵退税额 9,053.12 12,098.71 15,394.00 11,686.87 假设出口退税率降低为 13% 免抵退税额 6,922.97 9,251.95 11,771.89 8,937.02 增加的营业成本 2,130.15 2,846.75 3,622.12 2,749.85 对毛利率水平的影响 -1.51% -1.53% -1.88% -1.41% 注: