PDF《本资产评估报告依据中国资产评估准则编制》

八、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结论 受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当 充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其 对评估结论的影响.

九、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和 资产评估准则,坚持独立、客观、公正的原则,并对所出具的资产评 估报告依法承担责任. 中金黄金股份有限公司拟以发行股份及支付现金的方式收购 中国黄金集团有限公司持有的中国黄金集团内蒙古矿业有限公司90%股权项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第3页 中金黄金股份有限公司拟以发行股份及 支付现金的方式收购中国黄金集团有限公司持有的 中国黄金集团内蒙古矿业有限公司 90%股权项目 资产评估报告中联评报字[2019]第750 号摘要根据中金黄金股份有限公司《第六届董事会第十五次会议决议》, 中金黄金股份有限公司拟以发行股份及支付现金的方式购买中国黄金 集团有限公司持有的中国黄金集团内蒙古矿业有限公司 90%股权, 中联 资产评估集团有限公司接受中国黄金集团有限公司、 中金黄金股份有限 公司的委托, 对所涉及的中国黄金集团内蒙古矿业有限公司股东部分权 益在评估基准日的市场价值进行了评估. 评估对象是中国黄金集团内蒙古矿业有限公司的股东部分权益价 值, 评估范围是中国黄金集团内蒙古矿业有限公司的全部资产及相关负 债,具体包括流动资产和非流动资产等资产及相应负债. 评估基准日为

2019 年1月31 日. 本次评估的价值类型为市场价值. 本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情 况,综合考虑各种影响因素,分别采用资产基础法和收益法两种方法对 中国黄金集团内蒙古矿业有限公司进行整体评估,然后加以校核比较. 考虑评估方法的适用前提和满足评估目的, 本次选用资产基础法评估结 中金黄金股份有限公司拟以发行股份及支付现金的方式收购 中国黄金集团有限公司持有的中国黄金集团内蒙古矿业有限公司90%股权项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第4页 果作为最终评估结论. 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程 序,得出中国黄金集团内蒙古矿业有限公司在评估基准日

2019 年1月31 日评估结论如下: 资产账面价值 507,455.03 万元,评估值 759,631.30 万元,评估增值 252,176.27 万元,增值率 49.69%. 负债账面价值 348,620.72 元,评估值 337,699.54 万元,评估减值 10,921.18 万元,减值率 3.13%. 净资产账面价值 158,834.31 万元,评估值 421,931.76 万元,评估增 值263,097.45 万元,增值率 165.64%. 中国黄金集团有限公司所持有的中国黄金集团内蒙古矿业有限公 司股权比例为 90%, 则中国黄金集团有限公司所持有的中国黄金集团内 蒙古矿业有限公司的 90%的股权的评估值为 379,738.59 万元. 在确定上述股东部分权益价值时, 评估师没有考虑控股权因素可能 产生的溢价,也没有考虑股权流动性对评估结果的影响. 在使用本评估结论时, 特别提请报告使用者使用本报告时注意报告 中所载明的特殊事项以及期后重大事项. 根据资产评估相关法律法规,涉及法定评估业务的资产评估报告, 须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用. 评估结 果使用有效期一年, 即自