PDF《上海国利货币经纪有限公司》

19 30,725,681.79 26,116,629.71 年末现金及现金等价物净余额

19 39,344,298.21 30,725,681.79 附注为财务报表的组成部分. 上海国利货币经纪有限公司 -

6 - 所有者权益变动表

2010 年12 月31 日止年度 本年度 实收资本 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

2010 年1月1日余额 40,000,000.00 (0.01) (4,527,048.47) 35,472,951.52 本年增减变动金额 净利润 - - 11,641,156.45 11,641,156.45

2010 年12 月31 日余额 40,000,000.00 (0.01) 7,114,107.98 47,114,107.97 上年度 实收资本 资本公积 未分配利润 所有者权益合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

2009 年1月1日余额 40,000,000.00 (0.01) (9,711,851.88) 30,288,148.11 本年增减变动金额 净利润 - - 5,184,803.41 5,184,803.41

2009 年12 月31 日余额 40,000,000.00 (0.01) (4,527,048.47) 35,472,951.52 附注为财务报表的组成部分. 上海国利货币经纪有限公司 -

7 - 财务报表附注

2010 年12 月31 日止年度

一、 基本情况 上海国利货币经纪有限公司(以下简称 本公司 )于2005 年11 月8日经中国银行业监督管理 委员会批准筹建,并于

2005 年12 月12 日经银监函[2005]497 号文批准,由上海国际信托 有限公司和德利万邦(欧洲)有限公司合资设立,并于

2005 年12 月19 日取得上海市工商行 政管理局颁发的企合沪总字第

040087 号(市局)《企业法人营业执照》 ,公司经营期限为

20 年,主要从事境内外汇市场交易、境内外货币市场交易、境内外债券市场交易、境内外衍 生产品交易的经纪业务.公司注册资金为 40,000,000 人民币,投资方实际出资情况详见于 附注

五、10.

二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部

2006 年2月15 日颁布的企业会计准则(以下简称 新会 计准则 )的要求,真实、完整地反映了本公司于

2010 年12 月31 日的财务状况以及

2010 年度的经营成果和现金流量.

三、 重要会计政策和会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定. 1. 会计年度 本公司会计年度为公历年度,即每年

1 月1日起至

12 月31 日止. 2. 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币. 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础.除某些金融工具以公允价值计价外,本财务 报表以历史成本作为计量基础.资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准 备. 4. 现金等价物 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资. 上海国利货币经纪有限公司 -

8 -

三、 重要会计政策和会计估计 - 续5. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的的汇率折算,与交易发生日即 期汇率近似的汇率按当月第一个工作日的汇率中间价计算确定. 于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 均计入当期损益. 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量. 6. 金融工具 当本公司成为金融工具合同条款中的一方时,确认相应的金融资产或金融负债.初始确 认金融资产和金融负债,以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产 或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额. 7. 金融资产的分类及计量 根据本公司的业务特点和风险管理要求,本公司将现有的金融资产在初始确认时划分为 贷款及应收款项. 7.1 贷款及应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产. 贷款及应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失,计入当期损益. 8. 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值 准备. -贷款及应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金 额确认为减值损失,计入当期损益.金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予 以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本. 上海国利货币经纪有限公司 -