PDF《关于紫金矿业集团股份有限公司》

1 关于紫金矿业集团股份有限公司

2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 紫金矿业集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了紫金矿业集团股份有限公司(以下简称 贵公司 )及其子公司财务 报表,包括

2008 年12 月31 日的合并及公司的资产负债表、2008 年度合并及公司的利润 表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注,于2009 年3月20 日出具了无保留 意见的审计报告(报告书编号为:安永华明(2009)审字第 60468092_H01 号).

我们的审计是 依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的. 现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司(以下统称为 合并范围内各公司 )2008 年度财务会计资料,对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占用以及其他关联资金往来 情况作出如下专项说明.如实提供上述事项的全部情况并对其真实性、合法性、完整性负责 是合并范围内各公司的责任.下列资料和数据均完全摘自合并范围内各公司的

2008 年度财 务会计资料,除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外,我们并未对其实 施其他额外审计程序. 在本专项说明中,下列用语的含义是: 非经营性资金占用 是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、 保险、广告等费用和其他支出;

代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金;

有偿或无 偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金;

为大股东及其附属企业承担担保责任而 形成的债权;

其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金. 大股东及其附属企业 是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股股 东或实际控制人及其附属企业. 附属企业 是指上市公司控股股东、实际控制人直接控制的 企业,但不含上市公司以及上市公司直接控制的企业.公司对非经营性资金占用计提的减值 准备或核销的金额,未从期末占用余额中扣除. 其他关联资金往来 是指合并范围内各公司与 大股东及其附属企业 之间的经营性资金 往来,以及合并范围内各公司与 上市公司的子公司及其附属企业 、 关联自然人及其附属企 业 和 其它关联人及其附属企业 之间的非经营性资金往来.除债务人主体不同外, 非经营 性资金往来 的业务内容与前述 非经营性资金占用 相同.除 非经营性资金往来 以外的其他 资金往来作为 经营性资金往来 .

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一、 编制基础 本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联合发布 的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56 号)第一条、上海证券交易所《关于做好上市公司

2008 年年度报告工作的通知》 第十一条和上海证券交易所上市公司部《2005 年年度报告工作备忘录第五号――对年报准 则有关条文的剖析

(二)》(2006 年4月修订)第一条及附件一的有关要求编制的. 在编制本专项说明的附表时,我们对其中一些问题采用了如下所示的处理方法: (1) 合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项,虽然在编制贵公司的合并 财务报表时已经予以抵销,但是在编制本专项说明时不作抵销处理,仍然单独 列示于附表的 上市公司的子公司及其附属企业 部分中. (2) 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司的非经营性资金占用以及其他关联 资金往来,按照其余额和发生额全额列入本专项说明附表;