PDF《中国民生金融控股有限公司》

5 C 二零一八年二零一七年附注千港元千港元权益本公司拥有人应占权益股本14 5,667,546 5,667,546 其他储备727,380 784,797 累计亏损(790,058) (918,861) 5,604,868 5,533,482 非控股权益(248,036) (258,347) 权益总额5,356,832 5,275,135 负债非流动负债应付票C349,200 衍生金融工具C7,690 非流动负债总额C356,890 流动负债应付贷款及利息C196,721 银行借贷509,610 200,450 即期税项负债51,347 30,835 应付账款8,687 9,106 衍生金融工具15,430

383 应计费用及其他应付款项85,185 88,983 流动负债总额670,259 526,478 负债总额670,259 883,368 权益及负债总额6,027,091 6,158,503 C

6 C 附注: 1. 法定财务报表本二零一八年全年业绩初步公告所载截至二零一八年及二零一七年十二月三十一日止年度之财务资料并不构成该等年度本公司之法定年度综合财务报表,惟有关资料乃自该等财务报表计算得出.根咎趵436条须予披露有关此等法定财务报表 之进一步资料如下: 本公司已按公司条例第662(3)条及附表6第3部规定向公司注册处处长提交截至二零一七年十二月三十一日止年度之财务报表,并将适时提交截至二零一八年十二月三十一日止年度之财务报表. 本公司核数师已就本集团截至二零一八年及二零一七年十二月三十一日止年度之综合财务报表提交报告.该等核数师报告并无保留意见,亦无提述任何其在无提出保留意见下强调须予注意的事项,亦无任何根咎趵406(2)、407(2)或(3)条的述明. 2. 一般资料本公司於香港注册成立为有限公司,其注册营业办事处地址为香港干诺道中1号友邦金融中心13楼1302 室.本公司之股份於香港联合交易所有限公司(「联 交所」 ) 主板上市. 本公司为一间投资控股公司.其主要附属公司之主要业务包括投资控股、提供资产管理服务、顾问服务、融资服务、证券谘询及证券经纪服务. 除非另有指明,本综合财务报表以千港元(「千 港元」 ) 呈列. 本公司董事认为,於二零一八年十二月三十一日,在香港注册成立之CMI Financial Holding Company Limited ( 「CMI」 ) 为直接控股公司;

於中华人民共和国(「中 国」 ) 注册成立之中国民生投资股份有限公司(「中 民投集团」 ) 为最终控股公司.於年度结算日后,CMI及中民投集团减少持有本公司之股份,由50.07%减至30.22%,故CMI及中民投集团均不再属於本集团之控股公司及最终控股公司. 3.1 编制基准本集团之综合财务报表已根惺视孟愀鄄莆癖ǜ孀荚(「香 港财务报告准则」 ) 及香港法例第622 章香港公司条例之规定编制.综合财务报表乃根烦杀竟呃嘀,且已就按公平值计入其他全面收益之金融资产及按公平值计入损益之金融资产及金融负债(包 括衍生金融工具) 之重估作出修订. 编制符合香港财务报告准则之财务报表需要使用若干关键会计估计,亦需要管理层在应用本集团会计政策过程中行使其判断力. C

7 C 3.2 本集团采纳之新订及经修订准则於截至二零一八年十二月三十一日止年度,本集团采用以下於二零一八年一月一日或之后开始的会计期间生效的香港财务报告准则之修订: 香港会计准则第2号之修订以股份为基础付款交易之分类及计量香港财务报告准则第9号金融工具香港财务报告准则第15号香港财务报告准则第15号客户合约收益之澄清除下文所解释有关香港财务报告准则第9号之影响外,采纳上述新订及经修订准则对本集团综合财务报表并无重大财务影响. 3.3 本集团於截至二零一八年十二月三十一日止年度采纳之新会计政策截至二零一八年十二月三十一日止年度应用之准则本集团自二零一八年一月一日起采纳香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第15 号的规定.根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号,就有关分类及计量及减值规定已追i应用,并於初次应用日期之期初资产负债表作出调整.在香港财务报告准则第9号容许下,本集团并无重列相关比较数字.采纳香港财务报告准则第15号 「客 户合约收益」 对本集团综合财务报告构成些微影响. 下文披露采纳香港财务报告准则第9号对本集团之影响. (i) 金融工具之分类及计量於二零一八年一月一日根愀刍峒谱荚虻39号及香港财务报告准则第9号之计量分类及金融资产及负债账面值之比较如下: 金融资产香港会计准则第39号之原有计量方式香港财务报告准则第9号之新计量分类香港会计准则第39号项下之原有账面值香港财务报告准则第9号项下之新账面值千港元千港元非流动资产按公平值计入损益之金融资产可供出售金融资产按公平值计入损益之金融资产623,844 623,844 按公平值计入损益之金融资产按公平值计入损益之金融资产1,376,830 1,376,830 按公平值计入其他全面收益之金融资产按公平值计入损益之金融资产按公平值计入其他全面收益之金融资产282,683 282,683 C