PDF《中国民生金融控股有限公司》

8 C 金融资产香港会计准则第39号之原有计量方式香港财务报告准则第9号之新计量分类香港会计准则第39号项下之原有账面值香港财务报告准则第9号项下之新账面值千港元千港元流动资产应收保证金及其他应收账款摊销成本摊销成本445,365 443,806 应收贷款及利息摊销成本摊销成本1,323,926 1,318,719 按公平值计入损益之金融资产可供出售金融资产按公平值计入损益之金融资产407,509 407,509 按公平值计入损益之金融资产按公平值计入损益之金融资产33,900 33,900 就按公平值计入其他全面收益计量的金融资产而言,於二零一八年一月一日过渡至香港财务报告准则第9号时,重估亏损6,199,000港元已从投资重估储备转拨至累计亏损. (ii) 香港会计准则第39号至香港财务报告准则第9号财务状况表结余之对账: 就面对预期信贷损失(「预 期信贷损失」 ) 减值之金融资产而言,根愀刍峒谱荚虻39号之账面值已於二零一八年一月一日过渡至香港财务报告准则第9号时重新计量. 根愀刍峒谱荚虻39号及香港财务报告准则第9号所计算账面值之对账如下: 於二零一七年十二月三十一日根愀刍峒谱荚虻39号计算之账面值重新计量(预 期信贷损失拨备) 於二零一八年一月一日根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号计算之账面值千港元千港元千港元应收保证金及其他应收账款445,365 1,559 443,806 应收贷款及利息1,323,926 5,207 1,318,719 於二零一八年一月一日期初累计亏损之调整为6,766,000港元. 3.4 已颁布但本集团尚未应用之准则之影响本集团并无应用香港会计师公会已颁布但尚未生效之新订及经修订香港财务报告准则. 本集团已开始评估此等新订准则及修订之影响,惟未能说明该尚未应用之准则是否对本集团之业绩及财务状况构成重大影响. 香港财务报告准则第16号 「租 赁」 香港财务报告准则第16号於二零一六年一月颁布.由於不再划分经营及融资租赁,香港财务报告准则第16号将导致几乎所有租赁均於财务状况表中确认.根露┳荚,以资产(租 赁项目之使用权) 及金融负债缴纳租金均获确认,仅短期及低值租赁属例外情况. 出租人之会计处理将不会有重大变动. C

9 C 该准则将主要影响本集团经营租赁之会计处理.於报告日期,本集团有不可撤销经营租赁承担29,966,000港元.然而,本集团尚未能确定此等承担将导致确认资产及未来付款责任之程度,以及将对本集团之溢利及现金流分类造成之影响. 部分承担可能因短期及低值租赁之例外情况而毋需确认,而部分承担可能涉及根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻16号不符合资格确认为租赁之安排. 此准则将於二零一九年一月一日或之后开始之年度报告期间内首个中期期间强制生效. 现阶段本集团不拟於其生效日期前采纳该准则. 4. 分部资料主要经营决策人(「主 要经营决策人」 ) 已识别为本公司执行董事.管理层根饕霾呷怂笤挠渺镀拦辣硐旨胺峙渥试粗ǜ胬宥植.主要经营决策人认为,根灾,业务包括提供资产管理服务(「资 产管理」 ) 、证券经纪服务(「证 券经纪」 ) 、投资控股(「投 资控股」 ) 、投资银行(「投 资银行」 ) 及其他公司及业务职能(「其 他」 ) .本集团各经营分部为不同业务单位主管管理之策略性业务单位.提供予主要经营决策人之资料之计量方式与综合财务报表一致. 截至二零一八年十二月三十一日止年度资产管理证券经纪投资控股投资银行其他总计千港元千港元千港元千港元千港元千港元来自外部客户收益72,305 46,216 389,675 C 5,188 513,384 除所得税前分部溢利(亏 损) 36,861 4,546 254,121 (5,989) (128,663) 160,876 其他分部资料: 利息收入C39,571 126,368 C 5,454 171,393 折旧及摊销(54) (385) (186) C (4,274) (4,899) 员工成本及相关支出(9,630) (10,643) (17,333) (3,865) (67,367) (108,838) 截至二零一七年十二月三十一日止年度资产管理证券经纪投资控股投资银行其他总计千港元千港元千港元千港元千港元千港元来自外部客户收益18,457 75,062 347,108 2,740 8,808 452,175 除所得税前分部溢利(亏 损)