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5、经营现金流.自2016 年上市以来,公司

2016 年至

2018 年经营活动现金 净流量分别为 0.35 亿元、0.34 亿元、0.18 亿元,同比分别下降 54.09%、0.37%、 47.27%.请公司结合货款收回情况、采购支付情况、费用支付情况等,详细说明 上市后经营活动现金净流量持续下降的原因及合理性.

6、客户和供应商.年报披露,报告期内前五名客户销售额为 1.70 亿元,占 年度销售总额的比例为 84.08%,其中第一大客户销售额为 1.26 亿元,占年度销 售总额的比例为 62.42%;

前五名供应商采购额 1,598.31 万元,占年度采购总额 的比例为 76.27%.主要客户和供应商的集中度较上年进一步加大.请公司: (1) 区分各项业务和产品,补充披露前五大客户和供应商的名称、销售和采购金额、 提供和采购的产品或服务、上年同期金额及同比变化情况、持续合作期限;

(2) 结合商业模式, 说明公司对于大客户和大供应商是否存在重大依赖,为稳定客户 和供应商所采取的应对措施,是否存在开拓新客户的举措;

(3)客户和供应商 中是否存在公司及大股东的关联方或潜在关联方.

二、关于具体财务相关信息披露

7、货币资金与短期借款.年报披露,货币资金期末余额为 1.57 亿元,且存 在大额闲置资金购买理财产品的情形;

报告期内公司新增短期借款 0.50 亿元, 无期初余额.请公司:(1)说明在货币资金金额较大且存在大额闲置资金购买 理财产品的同时,报告期内公司新增短期借款的原因及合理性;

(2)补充披露 货币资金受限的具体情况,是否存在潜在的合同安排或其他限制性用途.

8、应收账款.年报披露,2016 年至

2018 年应收账款期末余额分别为 1.20 亿元、 1.30 亿元、 1.40 亿元, 占营业收入的比例分别为 53.48%、 66.19%、 69.13%, 账龄分析表中

1 年以上应收账款占比分别为 27.30%、31.43%、36.65%.请公司: (1)结合业务模式、产品分类、客户情况、信用政策、结算方式、收入确认条 件、同行业可比公司情况等,详细说明在营业收入放缓甚至下滑的情况下,应收 账款不断增加的原因及合理性;

(2)结合客户名称、交易背景、是否存在关联 关系等,说明

1 年以上的应收账款占比不断攀升的原因及合理性.

9、 可供出售金融资产. 年报披露, 可供出售金融资产期末余额为 1.11 亿元, 无期初余额.请公司:(1)补充披露可供出售金融资产的明细项目以及目前的 资产状态;

(2)结合具体项目,说明相关投资的交易背景、交易对方、投资主 要考虑、是否与公司及大股东存在关联关系、对公司的影响,以及是否履行相应 决策程序和信息披露义务.

10、其他流动资产.年报披露,其他流动资产期末余额 3.15 亿元,主要为 理财产品及其利息收入.在委托理财情况中,银行理财产品未到期余额为 3.82 亿元.请公司说明:(1)委托理财的列报项目、会计处理方法及依据;

(2)委 托理财情况中的理财产品余额与其他流动资产中理财项目余额差异较大的原因;

(3)委托理财总体情况与单项委托理财情况不一致的原因,是否存在潜在合同 或其他利益安排.

11、期间费用.年报披露,报告期内管理费用 3,040.86 万元,同比增加 45.89%;

销售费用 1,473.98 万元,同比增加 14.43%;

研发费用 4,825.18 万元, 同比增加 44.33%,其中列示的咨询及培训费 561.71 万元,上期仅 2.88 万元. 请公司:(1)结合明细科目具体构成及相应业务,说明在营业收入较上年基本 持平的情况下,管理费用和销售费用同比大幅增加的原因及合理性;