PDF《浙江百达精工股份有限公司》

2020 年12 月31 日归属于母公司所有者权益=2020 年期初归属于母公司所有者权 益+2020 年归属于母公司所有者的净利润-本期现金分红实施金额+可转债转 股(如有)增加的所有者权益. (8)不考虑本次发行募集资金到账后,对公司生产经营、财务状况(如财 务费用、投资收益)等的影响. (9)不考虑募集资金未利用前产生的银行利息的影响及本次可转债利息费 用的影响. (10) 假设除本次发行外, 公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜 在影响的行为. 在预测公司发行后净资产时,不考虑可转债发行分拆增加的净资 产,也未考虑净利润之外的其他因素对归属于母公司所有者权益的影响. 上述假设仅为测算本次公开发行可转债摊薄即期回报对公司主要财务指标 的影响,不代表公司对未来经营情况及趋势的判断,也不构成盈利预测.投资者 不应据此进行投资决策, 投资者据此进行投资决策造成损失的,公司不承担赔偿 责任.

(二)对公司主要财务指标的影响 基于上述假设, 公司测算了本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影 响,具体情况如下: 项目

2018 年度 /2018-12-31

2019 年度 /2019-12-31

2020 年度/2020-12-31

2020 年度净利润较上 年持平

2020 年度净利润较上 年增长 10%

2020 年 末全部 未转股

2020 年6月末全部 转股

2020 年 末全部 未转股

2020 年6月末全部 转股 股本(万股) 12,923.33 12,923.33 12,923.33 14,478.89 12,923.33 14,478.89 本期现金分红(万元) 2,545.07 3,049.91 2,818.98 2,818.98 2,818.98 2,818.98 归属于母公司所有者的净利 润(万元) 7,047.44 7,047.44 7,047.44 7,047.44 7,752.18 7,752.18 扣除非经常性损益后归属于 母公司所有者的净利润(万元) 6,470.35 6,470.35 6,470.35 6,470.35 7,117.39 7,117.39 归属于母公司所有者权益(万元) 71,834.80 75,832.33 80,060.79 108,060.79 80,765.54 108,765.54 基本每股收益(元) 0.55 0.55 0.55 0.51 0.60 0.57 扣除非经常性损益后基本每 股收益(元) 0.51 0.50 0.50 0.47 0.55 0.52 稀释每股收益(元) 0.55 0.55 0.49 0.51 0.54 0.57 扣除非经常性损益后稀释每 股收益(元) 0.51 0.50 0.45 0.47 0.49 0.52 加权平均净资产收益率(%) 10.14 9.55 9.04 7.66 9.90 8.40 扣除非经常性损益后加权平 均净资产收益率(%) 9.31 8.76 8.30 7.04 9.09 7.71 每股净资产(元/股) 5.56 5.87 6.20 7.46 6.25 7.51 注:每股收益、净资产收益率指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定进行计算.

二、关于本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报的特别风险提示 可转换债券发行完成后、 转股前,公司需按照预先约定的票面利率对未转股 的可转债支付利息. 由于可转债票面利率一般较低,正常情况下公司对可转债发 行募集资金运用带来的盈利增长会超过可转债需支付的债券利息, 不会摊薄基本 每股收益. 极端情况下若公司对可转债发行募集资金运用带来的盈利增长无法覆 盖可转债需支付的债券利息, 则将使公司的税后利润面临下降的风险,将摊薄公 司普通股股东的即期回报. 投资者持有的可转债部分或全部转股后,公司股本总额将相应增加,在公司 营业收入及净利润没有立即实现同步增长的情况下,根据上述测算,本次发行的 可转债转股可能导致转股当年每股收益、净资产收益率较上年同期出现下降,公 司短期内存在业绩被摊薄的风险. 另外,本次可转债设有转股价格向下修正条款,在该条款被触发时,公司可 能申请向下修正转股价格, 导致因本次可转债转股而新增的股本总额增加,从而 扩大本次可转债转股对公司原普通股股东的潜在摊薄作用. 特此提醒投资者关注本次发行可能导致的即期回报有所摊薄的风险.