PDF《瑞士再保险股份有限公司北京分公司》

六、年末现金及现金等价物余额 后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

7 瑞士再保险股份有限公司北京分公司

2018 年度所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

2018 年度 营运资金 其他综合收益 累计盈利 合计

2017 年12 月31 日302,110,500.00 6,998,660.98 3,052,349,136.30 3,361,458,297.28

2018 年度增减变动额 净利润 - - 336,087,591.59 336,087,591.59 其他综合收益 - 61,894,255.28 - 61,894,255.28

2018 年12 月31 日302,110,500.00 68,892,916.26 3,388,436,727.89 3,759,440,144.15

2017 年度 营运资金 其他综合收益 累计盈利 合计

2016 年12 月31 日302,110,500.00 79,094,050.79 3,933,188,983.72 4,314,393,534.51

2017 年度增减变动额 净利润 - - 129,618,086.21 129,618,086.21 其他综合收益 - (72,095,389.81) - (72,095,389.81) 向所有者分配利润 - - (1,010,457,933.63) (1,010,457,933.63)

2017 年12 月31 日302,110,500.00 6,998,660.98 3,052,349,136.30 3,361,458,297.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 瑞士再保险股份有限公司北京分公司

2018 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

8 1 公司基本情况 瑞士再保险股份有限公司北京分公司是由 Swiss Reinsurance Company Ltd (瑞士 再保险股份有限公司)经中国保险监督管理机构批准于

2003 年9月27 日在中华人 民共和国北京市成 立的外国保险公司 分公司.本分公司 营运资金为美元 36,500,000.00 元(折合人民币 302,110,500.00 元). 本分公司的经营范围包括: (a)人寿再保险业务:中国境内的再保险业务、中国境内的转分保业务及国际再 保险业务. (b)非人寿再保险业务:中国境内的再保险业务、中国境内的转分保业务及国际 再保险业务. 本财务报表由本分公司管理层于

2019 年4月10 日批准报出.

2 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于

2006 年2月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则― 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 (以下合称 企业会计准则 )编制. 本财务报表以持续经营为基础编制.

3 遵循企业会计准则的声明 本分公司

2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本分 公司

2018 年12 月31 日的财务状况以及

2018 年度的经营成果和现金流量等有关 信息.

4 重要会计政策和会计估计 (a) 会计年度 会计年度为公历

1 月1日起至

12 月31 日止. (b) 记账本位币和外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账.于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的 折算差额直接计入当期损益.以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债 表日采用交易发生日的即期汇率折算.汇率变动对现金的影响额在现金流量表中 单独列示. 瑞士再保险股份有限公司北京分公司

2018 年度财务报表附注(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元)

9 4 重要会计政策和会计估计(续) (c) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物 是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资. (d) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资.金融资产的分类取 决于本分公司对金融资产的持有意图和持有能力.本分公司尚未持有持有至到期 投资. (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的 金融资产. (2) 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产,包括各项应收款项等. (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其它类别的金融资产. (4) 确认和计量 金融资产于本分公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确 认.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易 费用直接计入当期损益.其它金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.当某 项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允 价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资,按照成本计量;