PDF《湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司》

湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 审计报告及财务报表 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 审计报告及财务报表 目录页次

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表 3-15 合并资产负债表 3-4 合并利润表

5 合并现金流量表 6-7 合并所有者权益变动表 8-9 母公司资产负债表 10-11 母公司利润表

12 母公司现金流量表

13 母公司所有者权益变动表 14-15

三、财务报表附注 16-73

1 开元信德会计师事务所中国.

北京.海淀区中关村南大街 CAREA SCHINDA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 甲18 号北京国际大厦 B 座17F

电话:010-62167760 传真:010-62156158 http://www.ky-cpas.com 审计报告开元信德湘审字(2009)第095 号 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司(以下简称 嘉瑞新 材 )财务报表,包括

2009 年6月30 日、2008 年12 月31 日合并及母公司的 资产负债表,2009 年1-6 月、2008 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.

一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是嘉瑞新材管理层的责任.这种 责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政 策;

(3)作出合理的会计估计.

二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

2 计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.我们相信,我们获取的审 计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、 审计意见 我们认为,嘉瑞新材财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重 大方面公允反映了嘉瑞新材

2009 年6月30 日、2008 年12 月31 日合并及母 公司的财务状况以及

2009 年1-6 月、

2008 年度合并及母公司的经营成果和现 金流量.

四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十五所述,嘉瑞新材截 至2009 年6月30 日未弥补亏损达 101,900.73 万元,归属于母公司的股东权 益为-56,780.68 万元,主要财务指标显示其财务状况已恶化;

截止

2009 年6月30 日,嘉瑞新材尚需为关联方及其他公司的 26,608.83 万元银行借款承 担连带清偿责任;

嘉瑞新材下属子公司湖南中园科技新材料集团有限公司因 涉及环保问题,已停止生产.上述事项对嘉瑞新材的持续经营能力产生重大 影响,嘉瑞新材已在财务报表附注十五中披露了拟采取的改善措施,但其持 续经营能力仍然存在重大不确定性.本段内容不影响已发表的审计意见. 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 北京 二九年八月十六日