PDF《关于对江苏华盛天龙光电设备股份有限公司》

2016 年5月20 日、2016 年6月15 日向天龙光 电出具了

18 台设备的产品交验合格证明书.2016 年11 月10 日,广东博森向天龙 光电出具了

32 台设备的产品交验合格证明书. 截至

2016 年6月14 日,广东博森累计支付货款 3,500 万元,剩余货款 6,000 万 元尚未支付.天龙光电已经将第一批

18 台设备确认收入,第二批

32 台设备由于 未收到相关款项未确认收入,账列发出商品. 天龙光电于

2018 年6月25 日向江苏省常州市中级人民法院(以下简称常州中 院)提出诉讼,要求广东博森支付剩余 6,000 万元货款.常州中院于

2018 年10 月23 日出具《判决书》((2018)苏04 民初

257 号),要求被告广东博森于判决生效后十 日内向原告天龙光电支付货款 6,000 万元. 天龙光电于

2018 年6月25 日向常州中院申请财产保全,请求查封冻结广东博 森银行账户中 6,000 万元的银行存款或查封冻结相应价值的其他财产,并提供相 应担保.常州中院于

2018 年7月4日出具《民事裁定书》((2018)苏04 民初

257 号), 裁定冻结被申请人广东博森的银行存款人民币 6,000 万元或查封、冻结、扣押其 相应价值的财产.常州中院依据该裁定书,于2018 年8月15 日查封了广东博森 在广东省梅州市梅县区企业内的机器设备高效多晶硅铸锭炉成套设备

50 台. 截至审计报告日,广东博森尚未支付剩余货款.

2018 年12 月31 日,天龙光电对该批发出商品计提跌价准备.该批发出商品 成本为 41,246,156.00 元,本期计提跌价准备 40,062,638.76 元.由于无法获取该批设 备的公允价值,我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该笔存货跌价准备计 提的充分性和准确性.

二、发表保留意见的理由和依据 上述事项影响天龙光电

2018 年度财务报表的特定项目,可能存在的未发现 的错报对公司

2018 年度财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性,但由于 审计范围受到限制,我们无法就此获取充分、适当的审计证据,以确定是否有 必要对天龙光电

2018 年度财务报表作出相应调整.《中国注册会计师审计准则 第1502 号――在审计报告中发表非无保留意见》第七条规定,当无法获取充分、 适当的审计证据,不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论时,注册会计 师应当发表非无保留意见;

第八条规定,当无法获取充分、适当的审计证据以 作为形成审计意见的基础,但认为未发现的错报 (如存在)对财务报表可能产生的 影响重大,但不具有广泛性时,注册会计师应当发表保留意见.因此,我们对 天龙光电

2018 年度财务报表发表了保留意见.

三、保留意见涉及的事项对报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量 可能的影响金额 由于无法获取充分、适当的审计证据,我们无法确定保留意见涉及的事项 对天龙光电报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额,以及是 否导致公司盈亏性质的变化.

四、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项 我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注

五、28 所述,截至

2018 年12 月31 日,天龙光电合并财务报表累计未分配利润达-940,941,980.61 元,累计经 营性亏损数额巨大,存在大量长期未作处理的不良资产,流动资金短缺.如财 务报表附注

十、

1、(1)所述,本期存在因对外巨额担保等或有事项引发的或 有负债.由于受到行业波动及光伏新政策的影响,天龙光电主要产品单晶炉、 多晶炉的市场需求急剧减少,本期未取得新订单,导致天龙光电本部生产线全 部停产. 天龙光电在附注