PDF《关於深圳证券交易所年报问询函的回复》

2016 年,公司「经营性应付项目的增加」 为C3,441.30 万元,减少了公司经营活动现金流量净额;

2017 年,公司「经营性应付项目的增加」为663.68 万元,同 比该项目 较上年增 加了4,104.98万元,增加 了公司经 营活动现金 流量 净额,该项目的增减变动对净利润没有影响. C

5 C ( 二)各季度间净利润、扣非后净利润以及经营活动产生的现金流量净额差异较大的原因 表1-2各季度归属於上市公司股东净利润 ( 以下简称净利润 ) 、 扣非后净利润与经营活动现金流量净额情况表 单位:万元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 47,178.43 75,104.44 83,717.54 90,521.27 归属於上市公司股东的净利润 C5,478.87 6,180.94 314.59 2,787.19 归属於上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 C10,645.41 C5,994.19 96.54 C1,278.02 经营活动产生的现金流量净额 3,874.61 264.77 C12,728.68 11,839.40 1) 各季度净利润与经营活动现金流量净额差异原因分析 如上表1-2 所示,第一季度经营活动产生的现金流量净额与净利润差异的主要因素为:公司加大货款回收,应收账款减少9,429.64 万元;

预收账款增加3,033.85万元.以上共影响经营性现金流量净额增加12,463.49万元. 二季度开始产品价格和销售量逐步提升,营业利润的亏损额虽有所减少,但是受政府补助的影响,二季度实现净利润6,180.94 万元,经营性现金流量净额264.77 万元 . 两者 差 异较 大的 主 要原 因为: 应 收账 款 较第 一 季度 增加5,597.53万元;

应付账款较第一季度增加5,819.20 万元;

预收账款较第一季度减少2,122.32 万元;

预付账款较第一季度增加2,739.77 万元,以上共影响经营性现金流量净额减少4,640.42万元. C

6 C 三季度随著钢铁价格的逐步攀升公司产品售价进一步提高,毛利较高的油套管销量随著市场需求的扩大稳步提升,三季度净利润为314.59 万元,与经营性现金流量净额差异较大的主要因素为:三季度末为应对国庆节假期提前付款备料,应付账款较第二季度减少10,130.77万元,预付账款较第二季度增加6,003.37 万元,致使经营性现金流量净额减少16,134.14万元. 四季度由於公司生产经营基本正常,产品销量基本稳定且毛利较高,本季度实现较好的经营净利润.四季度的净利润为2,787.19 万元.与经营性现金流量净额差异较大的主要因素为:公司半年报中计算非经常性损益时考虑了所得税影响3,058.93 万元并做了扣减,年末因母公司不需要缴纳当期所得税并综合考虑全年非经常性损益情况做了一次性调整;

应付账款、预付账款因三季度末提前备料付款,导致四季度减少支出5,931.11 万元;

年末公司加大货款回收力度,应收账款减少1,586.17 万元,综合以上因素,四季度经营性现金流量净额较净利润增加9,052.21万元. 2) 各季度扣非后净利润与经营活动现金流量净额差异原因分析 (1) 如上表1-2所示,公司一季度钢铁价格尚未大幅上涨,产品结构仍以毛利较 低的普管为主,导致公司仍处於经营亏损状态,扣除非经常性损益的净利润为C10,645 万元,主要原因是由於本季度资产处置收益增加了5,881.34 万元,资 产处置收 益为非经 常性损益 ,致使扣 非后净利 润减少5,881.34万元. 资产处置收益不影响经营性现金流量净额. C

7 C (2) 二季度开始产品价格和销售量逐步提升,营业利润的亏损额有所减少但是经营亏损仍较为严重,扣除非经常性损益的净利润为C5,994.19 万元,与经营性现金流量净额差异较大的主要因素为:公司收到1.5 亿元的节能减排奖补资金计入当期利润,该奖补资金属於非经常性损益,致使扣非后的净利润大幅减少,但其不影响经营性现金流量净额. (3) 三季度随著钢铁价格的逐步攀升,公司产品售价进一步提高,毛利较高的油套管销量随著市场需求的扩大稳步提升,扣除非经常性损益的净利润为96.54 万元,与经营净........