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3 7. 举报及调查 A. 举报渠道 一般而言, 举报者应向集团内部审计部举报,以?进?跟进 . 员工可选择先向其直属上司或当地人?资源部代表作初步举报. 然而, 上司或人?资源部必须向 集团内部审计部转告任何潜在或实际的?当?为、舞弊及违规情况.?员工感到?安(?如:直 属上司拒绝处?其个案,或直属上司是其举报的对象),员工应联络内部审计部.公司亦鼓励业 务伙伴、供货商及其他第三方直接向内部审计部举报. 任何业务单位如接获有关以上任何一类?当?为、 舞弊及违规情况而发出的书面或口头举报,应 将有关信件或举报者转介到内部审计部. 如考虑对事件采取法??动或拟转介执法机关处置,应 先咨询集团法?部及内部审计总监的意?. B. 举报及证明文件 虽然举报者未必能够提供关于所举报的?当?为、 舞弊及违规情况的确凿证据或证明, 但公司期 望举报者能提出有关事宜值得关注的原因, 以及全面披 ?任何有关的详情及证明文件.?员工本 于诚信如实举报,即使其后的调查无法证实个案涉及?当?为、舞弊或违规情况,公司亦会重视 和感激举报者的关注.举报可透过使用本政策附件1的标准表格(举报者举报表格),以书面形 式向集团内部审计部举报(邮寄或电邮) . C. 调查 集团内部审计部将评估透过一般举报渠道接获的每一份报告, 以决定是否需要展开全面调查. 对 于涉及集团普通员工及中层管理人员的实名举报, 内部审计部需于三个工作日内报公司总裁. 对 涉及集团高级管理人员的举报, 内部审计部需于三个工作日内报审核与风险委员会主席. 内部审 计部进行调查时, 可视需要聘请外部审计师或其他机构协助.?有足够证据显示举报事件可能涉 及刑事罪?或贪污情况,有关事宜将由集团内部审计部向当地的有关当局举报. 在某些情况( ?如:可能涉及刑事罪?),内部审计部可将事件?同相关资?转介有关当局. 内部审计总监将就相关的调查, 在 ?公开举报者身份的情况下编制一份详细报告.?证实违反 《守则》,由内部审计部按照调查结果提出处分建议,向公司的执行委员会汇报,由执行委员会及审 核及风险委员会作出最终决定. 内部审计部应就最终处理结果向举报人进行通报. 举报政策 华润电力控股有限公司

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4 8. 失实举报 ?有人因别有用心或为谋取私?而恶意作出失实举报,华润电力保?向任何人 ( 员工或第三方) 采取适当?动的权?, 以追 讨失实举报所造成的任何损失或破坏, 员工 ?可能面对包括被解雇的 纪?处分. 9. ?名举报 由于公司将认真处?有关?当?为、舞弊及违规情况的举报,并授权调查潜在及实际违规事故, 因此这些报告应尽?避免以?名形式提出. 然而, 员工或相关第三方基于某种原因而?欲直接向 内部审计部举报潜在违规?为,则可向内部审计部提交?名报告. 10. 记录存档 华润电力有关部门须为所有所举报的?当?为、 舞弊及违规情况存档. 对于曾受调查的违规情况, 调查负责人须确保所有相关资?以及调查?动详情得以完整保存及记录. 存档 ?期?应超过?? ( 或?超过相关法规所订的其他期限) . 11. 执?及检讨政策的责任 本政策已获公司董事会批核及采纳. 审核与风险委员会肩负执?、监察及定期检讨本政策的整体 责任.此外,审核与风险委员会已授权内部审计总监,负责管?本政策的日常责任. 如对本政策内容或应用有任何疑问,请联络集团内部审计部. 举报政策 华润电力控股有限公司