PDF《易方达香港恒生综合小型股指数证券投资》

2018 年12 月31 日. (本报告中财务数据未经审计) I 目录

第一节 绪言

1

第二节 释义

2

第三节 风险揭示

7

一、 本基金特有风险.7

二、 投资风险.11

三、 流动性风险.12

四、 基金运作风险.13

五、 其他风险.14

第四节 基金的投资

15

一、 投资目标.15

二、 投资范围.15

三、 投资策略.15

四、 业绩比较基准.16

五、 风险收益特征.17

六、 投资决策依据与决策程序.17

七、 投资禁止与限制.18

八、 基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法.21

九、 衍生品投资的风险管理与决策流程.22

十、 代理投票.22 十

一、 证券交易管理.23 十

二、 基金投资组合报告(未经审计)24

第五节 基金的业绩

29

第六节 基金管理人

31

一、 基金管理人基本情况.31

二、 主要人员情况.31

三、 基金管理人的职责.37

四、 基金管理人的承诺.38

五、 基金管理人的内部控制制度.39 II

第七节 基金的募集

43

第八节 基金合同的生效

44

一、 基金合同的生效.44

二、 基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模.44

第九节 基金份额的上市交易

45

一、 基金份额的上市.45

二、 上市交易的基金份额.45

三、 上市交易的规则.45

四、 上市交易的费用.45

五、 上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市.45

六、 其他.45

第十节 基金份额的申购、赎回

47

一、 申购与赎回的场所.47

二、 申购和赎回的开放日及时间.47

三、 申购与赎回的原则.47

四、 申购和赎回的程序.48

五、 申购和赎回的数额限制.49

六、 申购与赎回的费率.50

七、 申购份额与赎回金额的计算.52

八、 申购和赎回的登记结算.54

九、 拒绝或暂停申购的情形及处理方式.54

十、 暂停赎回或者延缓支付赎回款项的情形.55 十

一、 巨额赎回的认定及处理方式.56 十

二、 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告.57 十

三、 基金的转换.57 十

四、 转托管.57 十

五、 基金份额的质押.58 十

六、 定期定额投资计划.58 十

七、 基金的非交易过户.58 十

八、 基金的冻结与解冻.59 III 十

九、 基金份额折算.59 二

十、 其他.59 第十一节 基金的费用与税收

60

一、 基金费用的种类.60

二、 基金费用计提方法、计提标准和支付方式.61

三、 不列入基金费用的项目.62

四、 与基金销售有关的费用.62

五、 基金税收.63 第十二节 基金的财产

64

一、 基金资产总值.64

二、 基金资产净值.64

三、 基金财产的账户.64

四、 基金财产的保管和处分.64 第十三节 基金资产估值

65

一、 估值日.65

二、 估值对象.65

三、 估值方法.65

四、 估值程序.67

五、 估值错误的处理.67

六、 暂停估值的情形.69

七、 基金净值的确认.69

八、 特殊情形的处理.69 第十四节 基金的收益与分配

71

一、 基金利润的构成.71

二、 基金可供分配利润.71

三、 基金收益分配原则.71

四、 收益分配方案.71

五、 收益分配方案的确定、公告与实施.71

六、 基金收益分配中发生的费用.72 第十五节 基金的会计与审计

73 IV

一、 基金会计政策.73