PDF《大商股份有限公司 关于收到上交所问询函的公告》

(2)结合公司、控股股 东的资产负债率情况和相互担保金额,说明目前提供担保是否处于股东大会审议的 对等条件下,提供对等数额担保.

三、关于财务信息披露及其他 10.年报披露, 公司对外股权投资包括对大商集团山东济南人民商场儒商百货有 限公司(以下简称 儒商百货 )的投资持股比例和表决权比例均为100%,采用成 本法核算,期初账面余额720万元,期末余额未披露;

对大连大商钟表有限公司(以 下简称 大商钟表 )的投资期初账面余额1,493万元,持股比例和表决权比例均为 41%,报告期内通过非同一控制下的企业合并成为全资子公司.报告期初,公司对大 商钟表应收账款5,692万元,已计提坏账准备1,689万元.请公司补充披露:(1)工 商信息显示儒商百货股权结构与公司披露不一致的原因,说明公司对儒商百货表决 权比例为100%但对其不拥有控制权,而采用成本法核算的具体原因和依据;

(2)报 告期内与儒商百货的业务和资金往来情况;

(3)大商钟表近3 年主要财务数据,包 括总资产、净资产、营业收入和净利润;

(4)大商钟表近3年向公司采购和销售商 品类别、 金额, 截至收购日大商钟表前期向公司采购商品的对外销售实现情况;

(5) 公司前期向大商钟表销售、采购商品与本次收购取得控制权是否为一揽子交易,本 次取得控制权的具体会计处理及依据.请会计师发表意见. 11.年报披露,公司商誉期末余额4.16亿元,商誉减值准备期末余额3.57亿元, 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息以及商誉减值测试过程、关键参数及商誉 减值损失的确认方法均未披露.请公司补充披露: (1)自收购子公司产生商誉以来 报告期各期末商誉减值测试的方法, 资产组或资产组组合认定的标准、 依据和结果, 商誉减值测试具体步骤和详细计算过程,具体指标选取情况、选取依据及合理性, 包括营业收入、收入增长率、净利润、毛利率、费用率、净利率水平、自由现金流、 折现率等重点指标的来源及合理性;

(2)结合收购子公司以来报告期各期商誉减值 测试的具体情况及商誉减值计提情况,明确说明报告期各期商誉减值计提是否具有 充分性和准确性,是否符合《企业会计准则》的相关规定,是否符合谨慎性要求, 是否存在前期商誉减值计提不充分的情形,并提供相关证据和说明;

(3)就收购子 公司产生商誉时收益法估值中对收入、增长率、净利润、折现率的预测,与期末商 誉减值测试可回收金额中对收入、增长率、净利润、折现率的预测进行对比,并结 合对比情况详细说明差异原因,以及期末进行商誉减值测试时是否充分考虑上述差 异情况.请会计师发表意见. 12.年报披露, 公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损期 末余额24.12亿元,包括可抵扣亏损20.53亿元和资产减值准备2.94亿元等.由于未 来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产. 请公司补充披露: (1)母公司长期股权投资各子公司的主要财务状况,包括但不限 于报告期内的营业收入、净利润,报告期末的总资产、净资产等情况;

(2)说明公 司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异总额为24.12 亿元的具 体确认依据及其合理性.请会计师发表意见. 13.年报披露, 公司收购大商集团本溪商业大厦有限公司股权前, 本溪商业大厦 对外提供担保,报告期内法院要求本溪商业大厦履行判决义务,并冻结了本溪商业 大厦1,300万元.请公司补充披露:(1)前期收购本溪商业大厦的交易背景和交易 安排,说明关于担保义务的相关约定;