PDF《关于西宁特殊钢股份有限公司 2012 年度财务报表之》

3 关于西宁特殊钢股份有限公司

2012 年度财务报表之 审计报告 目录

一、审计报告 1-2

二、已审申报财务报表

1、合并资产负债表 3-4

2、合并利润表

5

3、合并现金流量表

6

4、合并股东权益变动表 7-8

5、母公司资产负债表 9-10

6、母公司利润表

11

7、母公司现金流量表

12

8、母公司股东权益变动表 13-14

9、财务报表附注

4 四

四、财务报表 15-105

三、本所营业执照及执业许可证(复印件)

四、签字注册会计师资格证书(复印件) 地址:北京市海淀区西四环中路

16 号院 邮编:100039

2 号楼

4 层

电话: (010)8821

9191 http://www.

chcncpa.com 传真: (010)8821

0558 4 审计报告国浩审字[2013]835A0005 号 西宁特殊钢股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的西宁特殊钢股份有限公司(以下简称西宁特钢)财务报表,包括

2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计 程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,西宁特钢的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了西宁特钢

2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2012 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量.

5 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国・北京 二一三年三月二十三日 易永健 中国注册会计师 李泽浩

6 西宁特殊钢股份有限公司 财务报表合并资产负债表 编制日期:2012 年12 月31 日 编制单位:西宁特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金

五、1 640,235,657.97 1,362,080,630.86 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据

五、2 202,224,377.87 209,361,323.47 应收账款

五、3 124,567,524.32 142,931,731.53 预付款项

五、5 149,413,836.91 254,460,480.16 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款