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2014 年第三季度报告

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23 3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警 示及原因说明 适用 √不适用 3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响 公司执行修订后的《企业会计准则第

2 号―长期股权投资》,仅对可供出售金融资产和长期 股权投资两个报表项目金额产生影响, 对本公司

2013 年度经营成果和现金流量未产生影响. 在关 于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的 相关业务及事项方面, 自2014 年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披露. 由于新准则的实 施而进行的会计政策变更不会对公司

2013 年度及本期经营成果、 现金流量金额产生影响, 也无需 进行追溯调整. 3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响

(一) 单位:元 币种:人民币 被投 资 单位 交易基本信息2013年1 月1日归 属于母 公司股 东权益 (+/-) 2013年12月31日 长期股权投资 (原值)(+/-) 长期股权投资减 值准备 可供出售金融 资产(原值) (+/-) 可供出售金融资 产减值准备 归属于母 公司股东 权益 (+/-) 上海 实达 计算 机有 限公 司-18,365,342.65 -18,365,342.65 18,365,342.65 18,365,342.65 福州 全维 电脑 有限 公司 -3,207,864.97 -3,207,864.97 3,207,864.97 3,207,864.97 福州 保税 区西 方实 业有 限公 司-9,281,643.05 -9,281,643.05 9,281,643.05 9,281,643.05 实达 电脑 -1,839,463.32 -1,369,845.22 1,839,463.32 1,369,845.22

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23 (上海) 有限 公司 福建 八方 科技 发展 有限 公司 -2,040,000.00 -818,506.55 2,040,000.00 818,506.55 上海 金创 投资 管理 公司 -10,000,000.00 -10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 北京 实达 软件 发展 有限 公司 -7,922,873.34 7,922,873.34 福建 实达 电脑 设备 有限 公司 -24,686,687.17 24,686,687.17 合计 - -77,343,874.50 -43,043,202.44 77,343,874.50 43,043,202.44 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响

(一)的说明 根据《企业会计准则第2号―长期股权投资》准则,将具有控制、重大影响的权益性投资及具有共 同控制的合营企业权益性投资在 长期股权投资 中核算;

不具有控制、共同控制或重大影响,且 不能按市场报价、公允价值等可靠计量的权益性投资按照金融工具进行核算,并按要求进行了追 溯调整.此次调整对归属于母公司股东权益影响为零,只是将年初不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资(原值)77,343,874.50元,长期股权投资减值准备43,043,202.44元,重分 类至可供出售金融资产及可供出售金融资产减值准备. 公司名称 福建实达集团股份有限公司 法定代表人 景百孚 日期 2014-10-29

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23 附录 4.1 财务报表 合并资产负债表

2014 年9月30 日 编制单位:福建实达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 53,236,380.73 48,533,592.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,317,922.19 5,436,085.44 预付款项 72,407,277.25 70,148,071.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 74,215,720.37 60,981,969.70 买入返售金融资产 存货 1,056,751,948.00 863,066,172.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,366,199.39 8,804,809.92 流动资产合计 1,275,295,447.93 1,056,970,701.07 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 34,300,672.06 34,300,672.06 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产