PDF《中集天达控股有限公司》

10 - 附注:

1 呈报基准 於二零一八年四月二十三日,本公司完成收购德利国际有限公司(「德利国际」)99.41% 股本权益(「收购德利国际事项」) .本公司以发行价每股 0.366 港元发行 6,455,428,570 股本公司股份(「股份」)及发行本金金额人民币 1,798,246,888 元的可换股债券,作为支 付收购德利国际事项卖方的代价以完成收购.根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻

3 号 「企业合并」 , 经考虑买卖协议的条款、收购后经扩大集团的投票权、管治机构和高级管理层的组成, 以及德利国际集团和中国消防集团的相对规模大小等因素,收购德利国际在会计处理上 被视为反向收购.作为法律上的被收购方的德利国际被视为会计收购方,而作为法律上 的收购方的本公司则被视为会计目的的被收购方.在本业绩公告中所提述的 「中国消防」 是指在完成收购德利国际事项前之本公司,而「中国消防集团」指在完成收购德利国际 事项前之本公司及其附属公司. 同日於二零一八年四月二十三日,本公司以发行价每股 0.366 港元发行 1,014,679,470 股 股份及发行本金金额人民币 294,886,806 元的可换股债券予卖方,完成收购深圳中集天 达空港设备有限公司(「深圳天达」)30%股本权益(「收购天达事项」).深圳天达 是德利国际的非全资附属公司. 有关收购德利国际事项及收购天达事项之详情已分别於中国消防日期为二零一七年十 二月四日及二零一八年三月十五日之公告及通函中披露. 本公司的综合财务报表是德利国际及其附属公司(「德利国际集团」)的综合财务报表 的延续,并反映如下: (a) 德利国际集团的资产及负债於综合财务状况表内按其於收购德利国际事项完成 前的账面值确认及计量;

(b) 中国消防集团之可识别资产及负债於综合财务状况表内按其於收购德利国际事 项完成日期之公允值确认及计量;

(c) 会计收购方德利国际转让的代价之公允值超过於收购德利国际事项完成日期中 国消防集团可识别资产及负债的公允值,於综合财务状况表确认为商誉;

(d) 於综合财务状况表确认的留存盈利及其他权益结余为紧接收购德利国际事项完 成前德利国际集团的留存盈利及其他权益结余;

(e) 综合财务报表的股本结构反映了中国消防的股权结构,包括中国消防为完成收购 德利国际事项而发行的权益.因此,综合财务报表的股本结构会根展盒樗 建立的对换比例重列,以反映於反向收购中,中国消防向德利国际原股东发行的 股份数目及可换股债券;

(f) 可换股债券的负债部份为向德利国际原股东的分红,因他们可从收购德利国际事 项中的可换股债券的负债部份获得利益;

(g) 截至二零一八年十二月三十一日止年度的综合损益及其他全面收益表反........