PDF《河南安彩高科股份有限公司 关于收到河南证监》

三、 、 、 、 信息披露方面 信息披露方面 信息披露方面 信息披露方面 ( ( ( (一一一一) ) ) )部分财务信息披露不充分 部分财务信息披露不充分 部分财务信息披露不充分 部分财务信息披露不充分. . . .截止

2009 年12 月31 日, 公司预付账款坏账准备余额 8308.12 万元, 该坏账准备主要是针 对账龄在

1 年以上的预付账款计提, 但公司对外披露年报时没有 披露相关预付款项金额和未及时结算的原因.违反了《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第

15 号――财务报告的一般规定 (2010 年修订) 》第三十四条第六款规定. ( ( ( (二二二二) ) ) )公司制 公司制 公司制 公司制订 订订订了 了了了《 《 《 《内幕信息知情人登记备案制度 内幕信息知情人登记备案制度 内幕信息知情人登记备案制度 内幕信息知情人登记备案制度》 、 《 》 、 《 》 、 《 》 、 《外部 外部 外部 外部

3 信息使用人管理制度 信息使用人管理制度 信息使用人管理制度 信息使用人管理制度》 , 》 , 》 , 》 ,但实际落实尚不到位 但实际落实尚不到位 但实际落实尚不到位 但实际落实尚不到位. . . .公司党政联席会、 总经理办公会等重要会议对于讨论公司新项目进展或其他生产 经营重大事项的,未实行严格的保密提示和知情人登记;

对于向 控股股东或税务、 国资管理等外部单位报送资料可能涉及的内幕 信息未实行严格的保密提示和知情人登记. 四四四

四、 、 、 、 财务管理和会计核算方面 财务管理和会计核算方面 财务管理和会计核算方面 财务管理和会计核算方面 ( ( ( (一一一一) ) ) )部分会计处理不符合 部分会计处理不符合 部分会计处理不符合 部分会计处理不符合《 《 《 《企业会计准则 企业会计准则 企业会计准则 企业会计准则》 》 》 》关于谨慎性原 关于谨慎性原 关于谨慎性原 关于谨慎性原 则的要求 则的要求 则的要求 则的要求

1、安阳市中级人民法院于

2007 年12 月19 日受理了安阳信 益电子玻璃有限公司(以下简称"信益公司" )破产申请,2008 年9月25 日依法裁定宣告该公司进入破产还债程序.公司对预 付信益公司的货款 1252.75 万元在

2008 年没有进行减值测试, 没有对该预付款项的可收回性进行预估,直到

2009 年才对其全 额计提坏账准备.

2、公司

2007 年池炉改造项目―特种玻璃炉项目支出 1340.67 万元,当年计提减值准备 801.20 万元.公司

2007 年针 对该项目进行的内部评估结果显示,2007 年度该项目已无继续 使用价值,应在

2007 年度对该项目资产重新进行估值,按项目 总支出金额扣除相应估值后全额计提资产减值准备, 但公司直到

2009 年才补充计提减值准备 499.47 万元.

3、公司

2009 年度没有计提房产税,经测算

2009 年度应计 提房产税 211.63 万元.公司虽已向税务机关申请了税收减免,

4 但直至目前尚未取得税务机关的批准文件. ( ( ( (二二二二) ) ) ) 部分账务处理不及时 部分账务处理不及时 部分账务处理不及时 部分账务处理不及时. . . . 公司工程项目管理部门对

2006 年已大修完工的 2#、3#炉未及时进行工程决算,财务部门入账 时按照大修预算金额确认为固定资产原值入账, 同时入账对应的 应付账款,直到