PDF《兰州庄园牧场股份有限公司》

8 C 截至2015年6月30日止六个月奶牛养殖乳制品生产合计人民币千元人民币千元人民币千元收入来自外部客户的收入18 293,266 293,284 分部间收入43,553 C 43,553 可呈报分部收入43,571 293,266 336,837 可呈报分部溢利(经 调整EBITDA) 8,921 66,214 75,135 於2015年12月31日奶牛养殖乳制品生产合计人民币千元人民币千元人民币千元可呈报分部资产650,908 1,103,775 1,754,683 可呈报分部负债463,064 602,513 1,065,577 (b) 可呈报分部损益的对账截至6月30日止六个月2016年2015年人民币千元人民币千元可呈报分部溢利101,798 75,135 融资成本净额(8,246) (12,801) 折旧及摊销(18,463) (18,636) 生物资产公允值减销售成本的变动产生的亏损(28,281) (9,054) 合并除税前溢利46,808 34,644

4 其他收入净额截至6月30日止六个月2016年2015年人民币千元人民币千元政府补助11,307 9,257 销售材料产生的收入净额4,956 1,849 其他2,246 2,550 总计18,509 13,656 C

9 C

5 除税前溢利除税前溢利经扣除(计 入) 以下各项后得出: (a) 融资成本净额截至6月30日止六个月2016年2015年人民币千元人民币千元利息收入(1,131) (542) 银行贷款的利息开支9,710 13,100 融资租赁负债之财务费用116

243 外汇收益净额(449) C 总计8,246 12,801 (b) 其他项目截至6月30日止六个月2016年2015年人民币千元人民币千元员工成本23,402 18,618 折旧及摊销18,463 18,636 呆坏账拨备(扣 除回拨) (272) (376)

6 所得税合并损益表内的所得税指: 截至6月30日止六个月2016年2015年人民币千元人民币千元当期所得税中国所得税7,817 4,923 递延税项暂时差额的产生及拨回1,366 (395) 总计9,183 4,528 C

10 C 附注: (i) 於截至2016年6月30日止六个月,本公司及其附属公司均须按25%的法定税率缴纳中国企业所得税. (ii) 根宜拔褡芫朱2012 年4月6日颁布及於2011年1月1日生效的《国 家税务总局关於深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》 ,由2011年1月1日至2020 年12月31日,於中国西部成立的本公司及其附属公司可享15% 的优惠所得税率. (iii) 根泄笠邓盟胺笆凳┫冈,本集团自某些农业活动产生的收入毋须缴纳企业所得税.

7 每股基本及摊薄盈利每股基本盈利乃根竟酒胀ㄈㄒ婀啥φ家缋嗣癖37,625,000元 (截 至2015年6月30 日止六个月:人民币30,116,000元) 以及中期期间内已发行之普通股加权平均数140,500,000 股(2015年:105,370,000股普通股) 计算. 由於截至2016年6月30日止六个月内概无潜在具摊薄性的股份,故每股基本及摊薄盈利概无分别.

8 生物资产(a) 本集团的农业活动属性本集团的生物资产为用作生产生鲜乳的奶牛. 本集团於2016年6月30日及2015年12月31日拥有的奶牛数量如下所示.本集团的奶牛为生产生鲜乳的成母牛以及未达到生产生鲜乳年龄的育成牛及犊牛. 於2016年 6月30日於2015年12月31日头头成母牛2,012 2,791 育成牛2,290 2,358 犊牛326

791 总计4,628 5,940 一般而言,育成牛在约14个月大时受精.约10个月的孕育期后,犊牛出生,而育成牛开始生产生鲜乳并开始泌乳期.此时育成牛将转入成母牛群.成母牛一般於各泌乳期产奶300天左右,最多可有6个泌乳期.新出生的公犊牛将被出售,而母犊牛在喂养6个月后转入育成牛群,以准备受精. C

11 C (b) 本集团生物资产的价值奶牛价值如下: 於2016年 6月30日於2015 年12月31日人民币千元人民币千元成母牛59,250 75,862 育成牛47,083 49,714 犊牛3,401 7,924 合计109,734 133,500 本集团於2016年 6月30日的奶牛公平值乃使用与本集团截至2015年12月31日止年度的合并财务报表所采用的相同估值方法估算得出.